Поступление обычного и исправленного ЭСФ от поставщика: проверка актуальности ЭСФ

Вопрос:

В одном налоговом периоде (квартал) от контрагента поступил обычный и исправленный счет-фактура. В отчете Журнал учета выданных и полученных счетов-фактур отражаются оба документа. На сколько это корректно, ведь в итоге обороты «задваиваются»?

Ответ:

Исправленный электронный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений в ранее выписанный ЭСФ. При этом ранее выписанный (основной) счет-фактура аннулируется, то есть становится недействительным ( Правила документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме).

В связи с этим, в отчете Журнал учета выданных и полученных счетов-фактур (раздел Покупка и продажа - Отчеты) должен отразиться только один документ: исправленный. 

В случае, когда в отчете отражаются одновременно и исходный и исправленный ЭСФ, необходимо выполнить ряд действий.

В отчете Журнал учета выданных и полученных счетов- фактур с помощью кнопки Показать настройки перейти в окно настроек отчета.

В окне настройки установить признак Исключать прекратившие действия и сформировать отчет.

В сформированном отчете, будут отражены только действительные документы, таким образом, сумма не будет дублироваться.

На основании полученных ЭСФ могут быть введены учетные данные, т.е. оформлены документы поступления и счет-фактура полученный. 

Подробнее об этом в статье «PRO порядок оформления документов при получении ЭСФ от поставщиков».