Проверка своевременности выписки электронных счетов-фактур в 1С (контроль сроков выписки ЭСФ)

При реализации товаров поставщик – плательщик НДС, а в некоторых случаях и не плательщик, обязан оформить в адрес покупателя электронный счет-фактуру. Сроки выписки ЭСФ установлены налоговым законодательством (статья 413 НК), но в общих случаях счет-фактура оформляется не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее 15 календарных после такой даты.

Для налогоплательщиков вопрос контроля за сроками выписки ЭСФ очень важен, так как за их нарушение административным кодексом предусмотрены штрафы.

Выписать документ отгрузки и счет-фактуру одновременно в учетной системе не всегда возможно, так как бывают ситуации, когда документы по реализации создаются заранее (документ сформирован, заполнен, записан, но проведен) одним сотрудником, а фактическая отгрузка товаров, оказание услуг регистрируются в программе другим сотрудником (например, документ проводится кладовщиком в момент фактической отгрузки).

В конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана», редакции 3.0. реализованы дополнительные механизмы, позволяющие не только контролировать выписку ЭСФ, но и сроки оформления и отправки электронных документов на портал ИС ЭСФ. 

Для контроля сроков оформления электронных счетов-фактур в Отчет по наличию счетов-фактур выданных и в Экспресс-Проверку (раздел НДС) добавлен новый блок проверки Своевременность выписки ЭСФ.  

Проверка своевременности выписки ЭСФ для проведенных в учетной системе документов реализации включает в себя анализ и расчет следующих параметров:

• Дата оборота – в данном поле для просмотра доступна дата совершения оборота, которая определяется как «отправная точка» для расчета сроков выписки ЭСФ;
• Крайняя дата выписки ЭСФ - в данном поле доступна для просмотра дата, которая является «пятнадцатым» днем после даты совершения оборота, то есть последним днем выписки ЭСФ без нарушения сроков;
• Осталось дней – в данном поле отображается количество оставшихся календарных дней для выписки ЭСФ без нарушения сроков.