Почему строка 100.00.016 «Налоги и другие обязательные платежи в бюджет» в Декларации по КПН заполняется без учета уплаченных сумм?

24.12.2018
  • 2884
  • Документ Закрытие месяца
  • Документ Отражение налоговой отчетности в регл учете
  • Регламентированный отчет форма 100.00

В соответствии со статьей 263 НК РК вычету подлежат суммы уплаченных налогов и других обязательных платежей в бюджет в пределах начисленных.

Для корректного заполнения Декларации по КПН (формы 100.00), для налогов и других обязательных платежей в бюджет, подлежащих отражению в строке 100.00.016, необходимо выполнить следующие действия:

1. Для каждого вида налога (платежа), подлежащего отнесению на вычеты в пределах уплаченных сумм, необходимо установить признак «Относить на вычеты в пределах уплаченной суммы налога». Данный признак устанавливается в отдельном элементе справочника «Налоги, отчисления, сборы» в разделе Предприятие – Налоги.

Вычеты по налогам: уплаченные суммы в пределах начисленных

2. Для расчета вычета по налогам в соответствии со статьей 263 НК РК в конце налогового периода (31 декабря отчетного года) выполнить регламентную операцию налогового учета «Расчет вычета по налогам, уплаченным в бюджет» в документе Закрытие месяца.

Регламентированная операция налогового учета, расчет вычета по налогам строка 100.00.020

  • 2884
Нравится
2

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев