Sidebar toggle
-
Бухгалтерский учет
-
Налоговый учет
-
Труд, зарплата, кадры
-
Внешнеэкономическая деятельность
-
Бухгалтерский учет в государственных учреждениях
-
Особенности учета в гос. предприятиях
-
Бухгалтерский учет в общественном питании
-
Бухгалтерский учет в строительстве
-
ЖКХ
-
Учет в Аптеке
-
Финансы и бюджетирование
-
Учет нефтепродуктов
-
Прочее
PRO учетную политику по налоговому учету в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
01.01.2021
- 46859
Полезно
- PRO настройку параметров учета в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0;
- PRO настройку учетной политики по бухгалтерскому учету в программе «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0;
- PRO настройку учетной политики по персоналу в программе «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
Основные положения по ведению учета, применяемые организацией, закреплены в ее учетной политике. Учетная политика разрабатывается организацией перед началом осуществления предпринимательской деятельности. Впоследствии, по мере необходимости, в учетную политику могут вноситься изменения.
Для корректной работы с информационной базой, в конфигурации необходимо выполнить настройки, соответствующие положениям учетной политики - заполнить соответствующие регистры сведений по учетной политике (бухгалтерский, налоговый учет и положения о персонале).
Для регистрации в программе сведений учетной политики, связанной с налоговым учетом, предназначен регистр сведений Учетная политика (налоговый учет), который доступен в разделе Предприятие – Учетная политика.
Для отражения сведений, в регистре создается новая запись. Периодичность регистра составляет месяц, поэтому при создании новой записи устанавливается дата, равная началу месяца применения настроек.
Основные настройки
На закладке Основная указывается дата начала действия записи и организация, для которой применяется настройка.
В разделе Налогообложение настраиваются следующие признаки:
- Плательщик КПН – признак устанавливается, если организация является плательщиком корпоративного подоходного налога;
- Плательщик НДС – признак устанавливается, если организация состоит на учете по налогу на добавленную стоимость (НДС);
- Плательщик акциза – признак устанавливается, если организация является плательщиком косвенного налога на подакцизные товары.
Полезно
Если в настройках установлена отметка о том, что предприятие является плательщиком налога на добавленную стоимость, в учетной политике доступна к заполнению закладка НДС.
На закладке НДС указывается используемый метод отнесения НДС в зачет: пропорциональный или раздельный. Налоговый период всегда указывается равный кварталу.
Важно!
В конфигурации НЕ РЕАЛИЗОВАНО одновременное применение пропорционального и раздельного методов отнесения НДС в зачет.
Настройки по зарплате
На закладке Зарплата устанавливаются основные параметры, связанные с учетом налогов, взносов и отчислений с заработной платы работников.
При установке признака Отражение по периоду регистрации, начисленные доходы работников учитываются в месяце регистрации, вне зависимости от месяца, за который производится начисление.
Пример
В апреле сотрудник предоставил лист временной нетрудоспособности за период с 25 марта по 4 апреля 2021 года. По предоставленному больничному в системе выполнено начисление.
В зависимости от установки признака Отражение по периоду регистрации:
- признак установлен - начисление полностью учитывается в апреле месяце (по периоду регистрации);
- признак снят - начисление учитывается двумя периодами: мартом и апрелем (по периоду, за который выполняется такое начисление).
Далее на вкладке доступна настройка по порядку закрытия задолженности по заработной плате.
В конфигурации предусмотрено 2 варианта:
- По способу заполнения документа – при выборе данного значения, закрытие задолженности организации по зарплате выполняется на основании данных документа Зарплата к выплате организаций;
- По методу FIFO – при выборе данного значения, закрытие задолженности выполняется с самого раннего месяца наличия задолженности, вне зависимости от данных ведомости к выплате.
Пример
У организации имеется задолженность перед работником за январь и февраль 2021 года.
В учетной политике по налоговому учету установлено значение порядка закрытия задолженности по заработной плате По методу FIFO.
При выплате зарплаты за февраль месяц, задолженность погашается с самого раннего месяца, т.е. с января.
При установке признака Распределять налоги, взносы и удержания по организациям и структурным единицам, суммы налогов, сборов, отчислений и удержаний ведутся в разрезе организаций и структурных единиц, по которым выполнено начисление зарплаты.
Пример
Сотрудник в январе месяце отработал 10 дней в филиале, а остальные 12 дней в головной организации.
В учетной политике по налоговому учету установлен признак Распределять налоги, взносы и удержания по организациям и структурным единицам.
При расчете, налоги, взносы и удержания рассчитываются отдельно по головной организации и отдельно по филиалу.
При включении признака Распределять налоги, взносы и удержания по подразделениям организаций, суммы налогов, взносов и отчислений ведутся в разрезе подразделений организации.
Налоги, взносы и отчисления
На закладке Налоги, взносы, отчисления настраиваются параметры учета регламентированных законодательством налогов, взносов и отчислений.
Настройка Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные имеет два значения:
- При выплате доходов - при выборе данного варианта, суммы налогов, взносов и отчислений, подлежащие перечислению, определяются в зависимости от выплаченности доходов, то есть по удельному весу. При данном варианте необходима ежемесячная регистрация документа Удержание ИПН, ОПВ и ВОСМС по налоговому учету;
- При исчислении - при выборе данного варианта, суммы налогов, взносов и отчислений, подлежащие перечислению, определяются в момент их исчисления без учета выплаченности доходов.
Важно!
Данная настройка оказывает влияние на заполнение ФНО 200.00.
Подробнее о заполнении формы 200.0 в материалах:
Если в настройке Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные выбрано значение При выплате доходов, можно дополнительно выполнить настройку Засчитывать в выплаченные доходы удержания по исполнительным листам (установить, либо снять).
При использовании вариант При исчислении настройка автоматически установлена и не подлежит редактированию.
При установке настройки Засчитывать в выплаченные доходы удержания по исполнительным листам, сумма удержаний по исполнительным листам засчитывается как выплаченные доходы работника в периоде их регистрации. При этом период фактической выплаты удержания не учитывается.
Если организация является агентом, перечисляющим обязательные профессиональные пенсионные взносы (ОППВ) в пользу своих работников, занятых на вредных (особо вредных) работах, то необходимо включить флажок Организация является вкладчиком ОППВ.
В разделе Порядок расчета социального налога определяются настройки, влияющие на учет и порядок расчета социального налога (СН).
Если организация является юридическим лицом, то в настройках учетной политики доступны следующие варианты применяемого режима налогообложения, которые определяют порядок расчета СН:
-
Общеустановленный порядок – данный параметр выбирается в том случае, если предприятие исчисляет социальный налог в общеустановленном порядке. В этом случае социальный налог рассчитывается по работникам с применением ставки 9,5%;
-
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации для юридического лица – данный параметр указывается в случае, если организация ведет учет по специальному налоговому учету (СНР) на основе упрощенной декларации. Расчет СН происходит в целом по организации непосредственно в ФНО 910.00.
Для индивидуальных предпринимателей (в карточке организации указан признак Физ. лицо), к выбору доступны следующие варианты расчета СН:
- Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации для индивидуального предпринимателя – данный вариант указывается для ИП, работающих с применением СНР на основе упрощенной декларации. При выборе данного параметра, расчет социального налога выполняется в ФНО 910.00;
- Индивидуальный предприниматель, за исключением применяющего специальные налоговые режимы - признак устанавливается для ИП, ведущих свой учет на общеустановленном режиме налогообложения. В этом случае СН рассчитывается исходя из указанного количества МРП (в соответствии с НК РК за ИП - 2 МРП, за каждого работника - 1 МРП). Данные значения указываются в соответствующих настройках.
Признак Применять ограничение на минимальную базу социального налога установлен по умолчанию и не подлежит редактированию. По положениям НК РК, при расчете СН применяется нижний предел объекта в 1 МЗП.
Полезно
- Социальный налог;
- Социальный налог за ИП: порядок расчета, ставки, налоговая отчетность;
- Специальные налоговые режимы;
- Как в 1С:Бухгалтерии для Казахстана настроить налоговый учет для Упрощенной декларации?
- Упрощенная декларация: основные отличия при заполнении формы 910.00 юридическими лицами (ТОО) и индивидуальными предпринимателями (ИП).
Признак Предоставлять разрешенный вычет в месяце отсутствия дохода позволяет регистрировать налоговые вычеты по ИПН лица в месяце отсутствия дохода для их переноса и предоставления в последующих месяцах.
Таким образом, правильная настройка учетной политики по налоговому учету, в соответствии с действующим законодательством, влияет на корректное ведение учета, порядок расчета и отражения в отчетности налогов, взносов и отчислений и т.д.
- (46859)
Нравится
13
8 комментариев
Merey JJ
26.06.2020Спасибо большое за полезную статью !
Ольга Мурзинцева
01.07.2020Спасибо за Ваш отзыв!
Нурлан Баймухаммедов
01.03.2021Спасибо за статью.
Ольга Мурзинцева
01.03.2021Добрый день! спасибо за ваш отзыв.
Ruslan Ahmenov
17.04.2021Добрый вечер.
Ольга Мурзинцева
19.04.2021Добрый день. Настройка расчета СН выполняется только для ИП. Расчет для юридических лиц "стандартный" и не настраивается.
Гульмира Оспанова
21.05.2021Спасибо за статью
Ольга Мурзинцева
21.05.2021Спасибо за Ваш отзыв!