Форма 100.00 за 2019 год «Декларация по корпоративному подоходному налогу», утверждена Приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39 (Форма - приложение 1, Правила - приложение 2).
Декларацию по корпоративному подоходному налогу представляют юридические лица за исключением:
Декларацию представляют плательщики корпоративного подоходного налога в налоговый орган по месту нахождения не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.
Срок представления формы 100.00 за 2019 год - 31 марта 2020 года.
Форма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу, состоит из самой декларации и 11 приложений:
Приложения к декларации заполняются только при наличии данных, подлежащих отражению в них.
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред 3.0, реализовано автозаполнение Декларации 100.00 и 3-х приложений к ней:
В форме декларации в разделе Общая информация о налогоплательщике указываются данные, необходимые для идентификации налогоплательщика и общие сведения по форме.
Ответы ЛК по форме 100.00
В разделе Совокупный годовой доход отражаются сведения о полученном за год доходе, определенном в соответствии со статьями 225-241 НК РК.
В конфигурации раздел Совокупный годовой доход заполняется на основании следующих сведений:
Для отражения данных в форме 100.00, для каждого вида дохода должны быть указаны сведения о коде строки, в которой доход должен быть отражен.
Так как количество строк, отражающих отдельные виды доходов, в форме за 2019 год существенно увеличено, то необходимо указать Код строки для выделенных в индивидуальные строки доходов.
В разделе Вычеты отражаются сведения о расходах налогоплательщиков, относимых на вычеты за данный налоговый период.
Раздел заполняется сведениями, в соответствии со статьями 242-264 НК РК.
Приложение 100.01 заполняется только налогоплательщиками, не являющимися плательщиками НДС. В случае если организация являлась неплательщиком НДС не весь период, то в приложении отражаются сведения только за период, когда организация не являлась плательщиком.
В приложении указываются сведения по приобретенным товарам, работам, услугам, включая не относимые на вычеты.
В приложении указываются информация о вычетах по фиксированным активам в соответствии со статьями 265-273 НК РК.
Данные из приложения 100.02 переносятся в строку 100.00.026 Декларации по КПН и образуют вычет по фиксированным активам.
Классификация основного средства в качестве фиксированного актива в конфигурации выполняется при его принятии к учету.
Вычеты по фиксированным активам:
5 комментариев
Малика Алиева
07.02.2019Здравствуйте! Такой вопрос, у нас есть лизинг, мы подавали на инвестиционное субсидирование по возмещению части расходов, а также на субсидирование части ставки вознаграждения, где суммы субсидирования напрямую перечисляли на лизингодателей, т. е. не через нас. Согласно этому на сумму инвестиционного субсидирования по возмещению части расходов, Лизингодатель выставил ЭСФ, и теперь получается как бы изменилась балансовая стоимость ОС, Вопрос, все эти субсидий относим ли мы как прочий доход в строке 100.00.004??? Но по выставленной с/ф как быть??? необходимо ли ее отнести к разделу вычетам по фиксированным платежам как стоимость поступивших фиксированных активов. Дайте пожалуйста ответ?
Малика Алиева
28.02.2019Дайте пожалуйста ответ на мой вопрос
Марина Нечайлова
26.03.2020Сегодня загрузила с сайта по ИТС договору новый шаблон ф 100, согласно пр. Сама форма соответствует обновленной ( 7 стр) а вот приложений как в прошлом году 3, а не 11... Ничего уже не понимаю
Ольга Мурзинцева
27.03.2020Добрый день!
Роза Джаниева
08.04.2020Здравствуйте!!!