PRO импорт из стран ЕАЭС в «Бухгалтерия 8 для Казахстана»

01.02.2016
  • 4326

Оприходование импортных товаров и ОС из ЕАЭС оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг с видом операции Импорт.

В качестве контрагента в документе поступления выбирается иностранный поставщик, в карточке которого указывается страна резиденства и заполняется номер налоговой регистрации при его наличии.

Страна резиденства подбирается из классификатора стран мира. Для стран, входящих в состав ЕАЭС, должен быть установлен признак Входит в Таможенный союз с РК.

Карточка контрагента - нерезидента

Счет-фактуру от контрагента – иностранного поставщика в конфигурации формировать не нужно.

Валюта документа поступления заполняется исходя из валюты, указанной в договоре с контрагентом. Курс валюты заполняется из регистра сведений Курсы валют на дату оформления документа. Задать необходимый курс валюты для конкретного документа можно по  гиперссылке Цены и валюта, указав его в строке Валюта взаиморасчетов.

При проведении документа валютные операции будут пересчитаны в тенге по указанному курсу.

Отражение импортной операции в 1С Бухгалтерия 8 для Казахстана

Для исчисления суммы НДС по товарам, импортируемым из стран-членов ЕАЭС, формируется документ Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Сформировать заявление можно на основании документа поступления. При этом данные по контрагенту, договору, номенклатуре заполнятся автоматически данными документа поступления. 

Если в документе заявления необходимо отразить данные также и по другим поступлениям этого же поставщика, воспользовавшись кнопкой Заполнить - Добавить из поступления и выбрать необходимые поступления.

Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1с

База для исчисления НДС в документе заявления определяется исходя суммы оборота по реализации. Оборотом является сумма поступления в валюте, пересчитанная в тенге по заданному курсу. Для включения в облагаемую базу дополнительных расходов, в графе Сумма дополнительных расходов, необходимо указать включаемую сумму расходов в тенге.

Документ Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С

На закладке Счета учета необходимо указать счет, который будет корреспондировать со счетом начисления НДС. Указываемый счет является транзитным и будет использоваться также при принятии в зачет НДС по импорту, уплаченному в бюджет.

Документом Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формируются проводки по начислению суммы НДС при импорте товара, а также движение в регистр Налог на добавленную стоимость.

Проводки по Заявлению о ввозе в 1с

Для документа доступна печатная форма Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (328.00), также форма заявления может быть выгружена в формате XML. Выгрузка формы осуществляется по кнопке Выгрузить в XML. Выгруженная форма может быть импортирована в СОНО для отправки в налоговые органы.

Выгрузка из 1С Заявления о ввозе

Для отражения уплаты НДС по импорту, на основании документа Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов можно ввести документ Платежное поручение исходящее с видом операции Перечисление налога. Платежное поручение будет частично заполнено данными из заявления.

Уплата НДС по импорту,

После оплаты НДС по импорту в бюджет, налогоплательщик может отнести НДС в зачет в пределах уплаченной суммы. Для этого можно на основании документа Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов сформировать документ Регистрация прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС с видом операции Регистрация оборота.

На закладке Счета учета расчетов необходимо указать счет, который использовался в качестве транзитного в документе Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. В поле Счета учета расчетов по авансам счет указывать не нужно.

При проведении документ сформирует проводки по принятию суммы НДС по импорту из стран ЕАЭС в зачет, а также сформирует записи в регистр накопления НДС к возмещению.

Отнесение НДС в зачет по уплаченной сумме НДС по импорту
  • (4326)
Нравится
1

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев