НДС, не относимый в зачет: учет в 1С и отражение в форме 300.00

НДС, не относимый в зачет, - это сумма НДС по приобретенным товарам, работам (услугам), которая не может быть принята в зачет в связи с несоответствием условиям, установленным статьей 480 НК РК для зачета по НДС, а также сумма НДС, зачет по которой запрещен статьей 482 НК РК. Такой НДС обычно включается в стоимость приобретенных товаров, работ, услуг. Рассмотрим, как отразить такое поступление в учете, в Декларации по НДС и в обязательствах по Извещению в ИС ЭСФ.

В соответствии со статьей 482 НК РК НДС не подлежит отнесению в зачет при получении:

• товаров, работ, услуг, используемых в целях необлагаемого оборота, если плательщиком НДС применяется метод через ведение раздельного учета;
• товаров, работ, услуг, по которым счета-фактуры выписаны с несоблюдением требований, установленных НК РК;
• товаров, работ, услуг по гражданско-правовой сделке, оплата которых произведена за наличный расчет с учетом НДС независимо от периодичности платежа и превышает 1 000-кратный размер МРП, действующего на дату совершения платежа;
• в иных случаях, предусмотренных статьей 482 НК РК.

Подробный перечень случаев, когда НДС не разрешен к отнесению в зачет, приведен в статье Зачет по НДС

Как оформить в 1С поступление, по которому НДС не относится в зачет?

В 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана автоматизирован учет НДС в соответствии с требованиями законодательства.

Приобретение товаров, работ (услуг) в 1С оформляется документом Поступление ТМЗ и услуг, который доступен в разделе Покупка.

Для включения НДС в стоимость приобретенных ТМЗ и услуг в документе Поступление ТМЗ и услуг по гиперссылке Цены и валюта необходимо установить признак НДС включать в стоимость.