PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

15.04.2021
  • 1242

Вашим коллегам были интересны эти материалы в этом году:

После приобретения товара, у покупателя может возникнуть необходимость в его возврате поставщику (поставщиком отгружен не тот товар, товар ненадлежащего качества и т.д.).

В связи с началом работы с сопроводительными накладными на товар (СНТ), исходная цепочка документов по операции продажи выглядит следующим образом:

  1. Поставщик отгружает товар покупателю. По операции оформляется СНТ, в установленные сроки выписывается ЭСФ. При оформлении СНТ товар резервируется на виртуальном складе поставщика и «ждет» подтверждения документа от получателя;
  2. Получатель подтверждает СНТ. При подтверждении товар списывается с резерва с виртуального склада поставщика и приходуется на виртуальный склад получателя (перемещается с присвоением нового id для партии товара).

На этом основная цепочка по операции считается завершенной. На виртуальном складе поставщика товар выбывает и приходуется на виртуальный склад покупателя. Покупатель может «распоряжаться» таким товаром в соответствии с целями приобретения.

В ситуации, когда покупатель производит полный или частичный возврат товара, оформленная ранее цепочка документов «продолжается» путем оформления СНТ на возврат и дополнительной ЭСФ в связи с корректировкой оборота.

В общем случае, СНТ на возврат оформляется покупателем, на виртуальном складе которого находятся товары (в некоторых случаях СНТ на возврат оформляется самим поставщиком. Например, если покупатель является розничным реализатором, при продаже товара в розницу и т.д.). В данной статье рассматривается ситуация, когда СНТ на возврат оформляет покупатель.

При возврате товара покупателем, ранее оформленная цепочка документов «продолжается» следующими операциями:

  1. Покупатель производит возврат товара поставщику. Покупателем оформляется СНТ на возврат товара. Товар «резервируется» на виртуальном складе покупателя до подтверждения СНТ поставщиком.
  2. Поставщик получает возвращаемые товары и подтверждает СНТ. Товары списываются с виртуального склада покупателя и «возвращаются» на виртуальный склад поставщика. Поставщик производит выписку дополнительного ЭСФ.

Таким образом, при возврате товара покупателем, обязанность по оформлению СНТ на возврат возникает у покупателя (кроме случаев, когда СНТ на возврат оформляет поставщик), дополнительный ЭСФ по корректировке оборота всегда оформляется поставщиком.

В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 реализована работа с возвратными операциями, в том числе, оформление СНТ на возврат покупателем и дополнительного ЭСФ поставщиком.

Пример

Поставщик

Поставщик реализовал покупателю 10 штук «Яблоко желтое». По операции оформлен учетный документ Реализация ТМЗ и услуг

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

Так как товар подлежит отражению на виртуальном складе, по операции поставщиком оформлена СНТ. До подтверждения СНТ покупателем, товар «зарезервирован» по источникам происхождения на виртуальном складе поставщика.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

Далее, в установленные законодательством сроки, на основании СНТ оформлен ЭСФ. По товарам ВС, ЭСФ не формирует движений по источникам.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

При получении в учетную систему данных о подтверждении СНТ покупателем, документом произведено списание товара по источникам происхождения. ЭСФ не выполняет движения товаров ВС.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

Покупатель

Покупатель загрузил в свою учетную систему СНТ от поставщика и выполнил ее подтверждение. 

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

При подтверждении СНТ, товар переместился на виртуальный склад покупателя, в учетной системе сформировались источники происхождения по поступившему товару. 

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

Товар отражен в учете документом Поступление ТМЗ и услуг. При поступлении основного ЭСФ, документ также «подвязан» к учетному документу. 

Таким образом, по операции отражена исходная цепочка документов по продаже/покупке.

Далее на примере каждой из сторон рассмотрим дальнейшие действия по операции при выполнении возврата товара покупателем поставщику.

Оформление документов покупателем по возврату товара поставщику

Покупатель производит частичный возврат ранее приобретенного товара. В конфигурации для оформления возврата на основании документа поступления оформляется учетный документ Возврат ТМЗ поставщику.

Далее на основании документа возврата оформляется СНТ на возврат, документ отправляется поставщику. При отправке документа товар «резервируется» по источникам происхождения на виртуальном складе покупателя до подтверждения СНТ на возврат поставщиком.

После получения сведений о подтверждении документа, товар списывается у покупателя по источникам происхождения.

Полученный от поставщика дополнительный ЭСФ «подвязывается» к учетному документу возврата, не формируя никаких движений по товару.

Пример

Покупатель возвращает поставщику 3 штуки ранее приобретенного «Яблока желтого».

В конфигурации на основании документа Поступление ТМЗ и услуг оформляется учетный документ Возврат ТМЗ поставщику. В документе возврата редактируется количество товара на фактически возвращаемое. 

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

На основании документа Возврат ТМЗ поставщику формируется Электронная сопроводительная накладная на товары, для документа устанавливается тип СНТ На возврат товаров.

В СНТ автоматически заполняются данные по исходному документу по операции (СНТ, оформленной поставщиком).

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

В оформляемой СНТ на возврат в качестве поставщика выступает организация – покупатель (которая осуществляет возврат), в качестве получателя товаров - поставщик, которому возвращаются ранее реализованные товары. То есть стороны сделки «меняются местами».

В разделе G «Товары» заполняются сведения о возвращаемой номенклатуре. В документ автоматически подбирается источник происхождения, ранее сформированный по данным СНТ от поставщика.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

Обратите внимание на особенности заполнения данных в разделе G в СНТ на возврат:

  • в графе № п/п осн. СНТ должен быть указан корректный номер строки товара в исходном СНТ;
  • в графе Идентификатор товара в ИС ЭСФ отражается идентификатор поставщика (который соответствует идентификатору во входящей СНТ). 
PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

После проверки сведений в СНТ на возврат, документ направляется поставщику. Возвращаемый товар «резервируется» у покупателя по источнику происхождения товара.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

После получения подтверждения СНТ от поставщика, товар списывается с ранее сформированного резерва по источнику происхождения.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

На этом цепочка оформляемых документов со стороны покупателя, возвращающего товар поставщику, завершается. По операции возврата покупателем оформлен учетный документ и СНТ на возврат. Таким образом, возвращенное количество товара списано как по счетам учета, так и по источникам происхождения.

Далее покупатель ожидает получение дополнительного ЭСФ от поставщика по операции возврата. Дополнительный ЭСФ «подвязывается» к учетному документу Возврат ТМЗ поставщику и не формирует никаких движений по товару.

Оформление документов поставщиком по возврату товара от покупателя 

При возврате товара покупателем, оформление документов поставщиком начинается при получении СНТ на возврат. Для полученного документа необходимо выполнить процедуру подтверждения и на его основании сформировать (либо «привязать» существующий) учетный документ Возврат ТМЗ от покупателя.

Таким образом, при подтверждении СНТ и проведении такого документа, по товару сформируется новый источник происхождения и остаток по нему, учтенным документом возврата отразится приход товара по счетам учета.

Далее, на основании учетного документа Возврат ТМЗ от покупателя, поставщик оформляет дополнительный ЭСФ, заполнение которого имеет ряд особенностей:

  • Дополнительный ЭСФ создается исключительно на основании документа Возврат ТМЗ от покупателя (создание ЭСФ на основании полученной СНТ на возврат недопустимо);
  • При формировании дополнительного ЭСФ необходимо убедиться в заполненности сведений по основному ЭСФ по операции. Если данные основного ЭСФ в документе автоматически не заполнились, выполнить их самостоятельное заполнение;
  • В дополнительном ЭСФ необходимо обратить внимание на данные о документе, подтверждающем поставку товара. Так как документ создается на основании учетного документа Возврат ТМЗ от покупателя, необходимо скорректировать данные, указав дату и номер СНТ на возврат, полученную от покупателя;
  • В дополнительном ЭСФ необходимо проверить данные колонки № п/п в СНТ. Если номер строки из СНТ заполнен некорректно, необходимо выполнить его корректировку;
  • В дополнительном ЭСФ необходимо проверить прочие сведения, которые сопоставляются ИС ЭСФ с данными основного ЭСФ по операции (условия оплаты, условия отгрузки и т.д.).
После отправки дополнительного ЭСФ покупателю, цепочка документов на возврат со стороны поставщика считается завершенной.

Пример

От покупателя получена СНТ на возврат 3 штук ранее реализованной номенклатуры «Яблоко желтое».

Входящая СНТ подтверждена поставщиком, при проведении подтвержденного документа по товару формируется источник происхождения по возвращенному товару и остаток по нему.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

Таким образом по возвращенному товару в учетной системе поставщика возникает остаток по источнику происхождения. Для отражения сведений о возврате по счетам учета, на основании СНТ на возврат формируется учетный документ Возврат ТМЗ от покупателя.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

На этом этапе возвращенный товар отражен не только по источникам происхождения, но и по счетам учета. Таким образом, товар полностью оприходован у поставщика. Учетный документ возврата необходимо также связать с исходным документом продажи по операции (с документом Реализация ТМЗ и услуг). Это необходимо для дальнейшего автозаполнения данных в дополнительном ЭСФ об исходном ЭСФ.

Далее поставщику необходимо оформить дополнительный ЭСФ на произведенный возврат от покупателя. Документ создается на основании учетного документа Возврат ТМЗ от покупателя.

Системой автоматически формируется ЭСФ с видом счета-фактуры Дополнительный
На данной закладке важно обратить внимание на заполненность данных по исходному ЭСФ по операции. Данные об исходном ЭСФ буду заполнены только в случае, если учетный документ по возврату «связан» с исходным учетным документом продажи.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

Так как документ сформирован на основании учетного документа, на закладке F. «Документы поставки» система заполнит данные документа возврата. Для успешной отправки ЭСФ, необходимо скорректировать сведения на дату и номер полученной СНТ на возврат от покупателя.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

Далее в документе можно указать связанный СНТ на возврат в верхней части документа. Это необходимо для «целостности» цепочки документов по операции.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

В разделе G «Товары» в графе № п/п из СНТ»необходимо проверить заполненность данных номером строки товара из полученной СНТ на возврат. Если графа не заполнена, выполнить ее самостоятельное заполнение.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

После проверки документа на идентичность сверяемых данных между дополнительным и исходным ЭСФ, производится его отправка в ИС ЭСФ.

Принятый сервером дополнительный ЭСФ проводится в системе, без формирования движений по источникам товара.

PRO выписку СНТ и ЭСФ на возврат товара в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 (СНТ оформляет покупатель)

На этом цепочка документов поставщика по возврату товара от покупателя, считается завершенной. Возвращенный товар отражен на счетах учета, сформированы остатки по источникам происхождения, по операции оформлен дополнительный ЭСФ.

Таким образом, в учетной системе реализована возможность отражения данных по возврату товара как со стороны покупателя (оформление СНТ на возврат), так и со стороны поставщика (дополнительный ЭСФ).

При формировании дополнительного ЭСФ, необходимо учитывать особенности заполнения документа, которые влияют на корректность его принятия сервером ИС ЭСФ.

  • (1242)
Нравится
(Нет голосов)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев