Общие положения по оформлению СНТ на возврат товара

12.02.2021
  • 6557

Сопроводительная накладная на товары – электронный документ информационной системы «Электронные счета-фактуры», с помощью которого производится перемещение товаров в модуле «Виртуальный склад» между сладами поставщиков и покупателей.

Возврат товаров

При реализации товаров поставщик выписывает в адрес своего покупателя – получателя товаров сопроводительную накладную, на основании которой на виртуальном складе поставщика происходит «резервирование» проданных товаров. В момент подтверждения полученной СНТ покупателем, в модуле ВС происходит перемещение товаров с виртуального склада поставщика на виртуальный склад покупателя. Но Правилами по СНТ предусмотрены случаи, когда не требуется подтверждение СНТ получателем товаров, это операции по реализации в розницу, на экспорт и т.д. В таких случаях товар списывается со склада продавца сразу при оформлении СНТ.

В жизни часто возникают причины или обстоятельства, по которым покупатель имеет право или просто желание вернуть товар поставщику. Полный или частичный возврат товара является корректировкой ранее совершенной операции по продаже товара. При возврате товара покупателем, поставщик производит корректировку дохода, признанного при продаже, а в случае если является плательщиком НДС, то еще и производит корректировку облагаемого оборота по НДС посредством выписки дополнительного ЭСФ.

Общая схема возврата товаров нам уже знакома: поставщик оформляет первичный бухгалтерский документ на возврат и выписывает дополнительный ЭСФ. Но в связи с началом Пилотного проекта по СНТ и измененным порядком работы в модуле «Виртуальный склад», возникают вопросы по отражению возвратов.  Кто и какие документы должен оформить при возврате товара, при реализации которого в ИС ЭСФ оформлена сопроводительная накладная на товары? Давайте попробуем подробно разобраться в данном вопросе.

Кто выписывает СНТ на возврат

Учитываю порядок перемещения товаров в модуле ВС, сопроводительную накладную на возврат товара оформляет покупатель, то есть тот участник сделки, у которого данный товар числится на виртуальном складе. Связано это с тем, что оформить сопроводительную накладную на товары можно только в случае наличия данных товаров на остатках на виртуальном складе.

  • Реализация товара по СНТ:
    • товар на виртуальном складе поставщика – поставщик оформляет СНТ по реализации,
    • покупатель подтверждает СНТ – товар поступает на виртуальный склад покупателя;
  • Возврат товара поставщику:
    • товар на виртуальном складе покупателя - покупатель оформляет СНТ на возврат поставщику;
    • поставщик подтверждает СНТ на возврат – товар перемещается на виртуальный склад поставщика.

Но как быть в тех случаях, когда при реализации не требуется подтверждение СНТ получателем, и указанный в СНТ товар просто «списан» с виртуального склада продавца (без перемещения на ВС получателя)?

Например, когда первичные сопроводительные накладные оформлены по реализации товаров в розничному реализатору, или, например, на экспорт товаров. В таких случаях при возврате покупателем товара, поставщик - продавец самостоятельно оформляет СНТ по возврату товара на свой виртуальный склад.

Итак, подведем итоги, кто и по каким операциям оформляет СНТ на возврат товара:

  • покупатель - если в СНТ по реализации получателем товаров является идентифицированный налогоплательщик РК (ТОО, ИП);

  • поставщик - если в СНТ по реализации для получателя указан признак «розничная реализация», «розничный реализатор»;

  • поставщик - если в первичной СНТ отражена реализация на экспорт (получатель нерезидент);

  • импортер – если необходимо вернуть иностранному поставщику ранее импортированные товары.

Независимо от того кто оформляет СНТ по возврату товаров, дополнительный ЭСФ выписывает поставщик, то есть налогоплательщик который оформлял основный ЭСФ при реализации данных товаров. 

Как оформляется СНТ на возврат

При выписке сопроводительной накладной на возврат товара требуется обязательное указание первичного электронного документа СНТ, зарегистрированного в ИС ЭСФ, который находится в статусе «Подтвержденный». Следовательно, оформить в ИС ЭСФ СНТ на возврат товаров можно только при наличии на портале зарегистрированной первичной сопроводительной накладной.

Если вы оформляете СНТ по возврату непосредственно на портале ИС ЭСФ, то в первую очередь вам следуем «найти» документ, на основании которого товары поступили к вам на виртуальный склад, и при помощи кнопки Возврат товара СНТ создать новый документ.


В созданной сопроводительной накладной на товары автоматически устанавливается тип документа Возврат товара, ранее принятого по СНТ и в поле 6.1 Регистрационный номер СНТ в ИС ЭСФ отражаются реквизиты первичной СНТ.


Все разделы и поля автоматически заполняются данными, указанными в первичной СНТ, при этом «зеркально» заполняются разделы В. Реквизиты поставщика и С. Реквизиты получателя - они меняются «местами», то есть данные о поставщике в СНТ по реализации отражаются в СНТ на возврат в разделе получателя.

Сведения в разделе G. Данные по товарам следует скорректировать в соответствии с производимым возвратом (указать количество только для товарных позиций возврата).

Обратите внимание, что при оформлении СНТ на возврат поставщику, перемещение товаров с виртуального склада покупателя на виртуальный склад поставщика произойдет только когда поставщик подтвердит данную СНТ. При этом у поставщика (как и любого получателя) есть право не только подтвердить, но и в случае несогласия с указанными данными, отклонить СНТ на возврат.

В случае если требуется оформить СНТ на возврат товаров, при реализации которых не было обязательства по выписке сопроводительных накладных, то поставщик товаров должен зарегистрировать в ИС ЭСФ первичную СНТ по кнопке Ввод бумажной СНТ и указать причину Отсутствовало требование по выписке.


Только после регистрации таким способом первичного СНТ покупатель сможет оформить СНТ на возврат.

  • (6557)
Нравится
1

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

11 комментариев


  • 64x64
    Ярцева Марина Витальевна
    12.02.2021
    [0]
    |
    [0]

    В случае если требуется оформить СНТ на возврат товаров, при реализации которых не было обязательства по выписке сопроводительных накладных, то поставщик товаров должен зарегистрировать в ИС ЭСФ первичную СНТ по кнопке Ввод бумажной СНТ и указать причину Отсутствовало требование по выписке. ВОПРОС: если товар был перепродан несколькими поставщиками (от импортера оптовику, оптовик – мелкому оптовику, мелкий - рознице), какой поставщик оформляет  в ИС ЭСФ первичную СНТ по кнопке Ввод бумажной СНТ? Все поставщики по цепи продаж? Мелкооптовый вводит у себя, делает возврат оптовику, оптовик не имея первичной от импортера тоже вводит? Какой тут механизм возврата?  Если поставщик должен оформить ввод бумажной СНТ , а покупатель по ней должен вернуть товар, каким образом тут будет происходить движение товара? Из этой бумажной СНТ товар со склада поставщика же не будет перемещаться на склад покупателя, т.к. его нет, он давно продан....??? А если его нет, как покупатель его вернет? Конечный покупатель - Физ.лицо, возвращает бракованный товар, остатков на ВС у него нет. Физ.лицо возвращает мелкому оптовику, мелкий возвращает крупному, крупный возвращает импортеру....одну единицу бракованного товара....кто и когда выписывает СНТ бумажной, если этого товара нет ни у одного участника сделки, кроме физ.лица

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    18.02.2021
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Так как разработчиками системы СНТ являются уполномоченные органы, рекомендуем Вам адресовать данный вопрос на площадке "Открытый диалог" (https://dialog.egov.kz/)

  • 64x64
    Зауре Мурзагалиева Мурзагалиева
    17.02.2021
    [0]
    |
    [0]

    Если СНТ по алкоголю выписан в адрес Розничного реализатора, то в случае возврата товара, СНТ на возврат должен выписывать сам поставщик? Правильно я поняла? 

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    18.02.2021
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Так как разработчиками системы СНТ являются уполномоченные органы, рекомендуем Вам адресовать данный вопрос на площадке "Открытый диалог" (https://dialog.egov.kz/)

  • 64x64
    Татьяна П П П
    24.02.2021
    [0]
    |
    [0]

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в 1с работает данный функционал с возвратными СНТ и ЭСФ?

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    24.02.2021
    [0]
    |
    [1]

    Добрый день! В 1С реализовано формирование СНТ на возврат. Также в конфигурации возможна выписка дополнительных ЭСФ.

  • 64x64
    Валерия Шерер Шерер Шерер
    26.02.2021
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день.

    В вашей статье написано, что возврат по СНТ розничному реализатору отправляет сам поставщик, а в службе поддержки ИС ЭСФ нам ответили обратное, что в таком случае СНТ оформляет покупатель.
    Прокомментируйте, как будет верно?
    Например, когда первичные сопроводительные накладные оформлены по реализации товаров в розничному реализатору, или, например, на экспорт товаров. В таких случаях при возврате покупателем товара, поставщик - продавец самостоятельно оформляет СНТ по возврату товара на свой виртуальный склад.

    Источник: https://pro1c.kz/articles/snt/osobennosti-vypiski-snt-na-vozvrat-/
    © pro1c.kz
    Например, когда первичные сопроводительные накладные оформлены по реализации товаров в розничному реализатору, или, например, на экспорт товаров. В таких случаях при возврате покупателем товара, поставщик - продавец самостоятельно оформляет СНТ по возврату товара на свой виртуальный склад.

    Источник: https://pro1c.kz/articles/snt/osobennosti-vypiski-snt-na-vozvrat-/
    © pro1c.kz

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    26.02.2021
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! благодарим за информацию. Данный вопрос можно также адресовать на блог уполномоченных органов.

  • 64x64
    Акерке Ашикбаева Ашикбаева
    12.03.2021
    [0]
    |
    [0]

    Здравствуйте в случае выписки возвратной СНТ надо ли физически возвращать товар поставщику в РФ?

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    15.03.2021
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! В стандартном случае: причина - это возврат товара, а следствие - это оформление СНТ. У вас эти понятия поменялись местами)  Почему возникает вопрос о фактическом возврате?

  • 64x64
    Dauren dorya
    06.04.2021
    [0]
    |
    [0]

    Здравствуйте!

    Хотел спросить.
    Мы производим твердое кусковое мыло. Заключили договор с супермаркетом, поставили товар.
    Но выяснилось что с/м не работает с поставщиками, не работающим с НДС. 
    Запросили ЭСФ, у нас каким-то образом не выставляется ЭСФ. 
    Расторгли договор с нами. Нам теперь нужно забрать остатки товара, и нужно выставить Электронную Накладную на возврат. 
    Подскажите пожалуйста, как нам это сделать? 
    Буду очень Вам признателен, за помощь в решении данной проблемы.