Как заполнить строку 101.02.001 в расчете авансовых платежей по КПН?
- 955
-
ID: -
Date: 11:03:2025
-
<неавторизован>
В строке 101.02.001 налогоплательщик указывает сумму КПН, рассчитанную за предыдущий налоговый период. Какую сумму подоходного налога надо указать в форме 101.02 для правильного расчета авансовых платежей по КПН текущего года?
В форме 101.02 рассчитывается сумма авансовых платежей по КПН, которые подлежат уплате с апреля по декабрь отчетного года. При этом их расчет зависит от строки 101.02.001, в которой налогоплательщик указывает сумму подоходного налога за предыдущий налоговый период.
Какую сумму КПН за прошлый год надо указать в строке 101.02.001 (исчисленную или подлежащую к уплате) для правильного расчета ежемесячных авансовых платежей в текущем году?
- Исчисление
и уплата КПН
- Авансовые платежи по КПН. Заполнение ФНО 101.01 и 101.02
- Форма 101.01 и 101.02. Бланк и правила составления форм (Приказ № 39 от 20 января 2020 года)
Кто сдает форму 101.02?
Плательщики корпоративного подоходного налога, совокупный годовой доход которых за предшествующий предыдущему налоговый период превысил 325 000 МРП, обязаны представить расчет текущих авансовых платежей.
В 2023 году совокупный годовой доход с учетом корректировок (строка 100.00.018 Декларации по КНП за 2023 год) составил 1 210 000 тенге.
Размер СГД, в случае превышения которого, налогоплательщик обязан уплачивать авансовые платежи по КПН - 325 000 МРП. В 2023 году МРП составлял 3 450 тенге, следовательно 325 000 МРП = 1 1 121 250 000 тенге (325 000 * 3 450).
Так как в 2023 году размер СГД превысил 325 000 МРП (1 250 000 000 > 1 121 250 000), в 2025 году организация обязана уплачивать авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, а также сдать налоговые формы 101.01 и 101.02.
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
- 955
Вход через портал STSL Войти через портал 1С:ИТС
Нет комментариев