Почему в Приложении 100.01 к Декларации по КПН не отражаются расходы, не подлежащие отнесению на вычеты?

02.03.2020
  • 4966
  • Регламентированный отчет форма 100.00
  • Документ Поступление ТМЗ и услуг

Вопрос

Для расходов, которые не признаются вычетами, не установлен код строки Декларации по КПН, так как данные затраты не подлежат отражению в основной форме 100.00, а в Приложения 100.01 должны отражаться все приобретения за налоговый период.

Расходы не подлежащие отнесению на вычеты по КПН

Почему приобретение таких расходов при заполнении Декларации по КПН не отражается в Приложении 100.01?

Ответ

Форма и Правила по заполнению Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) утверждены Приказом МФ РК от 20.01.2020 года № 39.

Приложение 100.01 «Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам» заполняется только неплательщиками НДС.

Правилами по заполнению установлено, что в форме 100.01 указывается информация по всем приобретенным товарам, работам и услугам налогоплательщика за период. В приложении должны отражаться, в том числе и сведения по приобретениям, которые не подлежат отнесению на вычеты по КПН.

Для отражения информации о приобретенных затратах, которые при расчете КПН не признаются расходами, в Приложении 100.01 регламентированного отчета формы 100.00 необходимо установить признак Отображать затраты, у которых не установлен код строки Декларации (раздел ОтчетыРегламентированные отчетыФорма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу).

Отражение затрат не подлежащих отнесению на вычеты по КПН в Приложении 100.01

  • 4966
Нравится
1

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

4 комментариев


  • 64x64
    Зауре Мурзагалиева
    24.02.2020
    [0]
    |
    [0]

    Должны ли в форме 100.01. отражаться курсовые разницы? Если нет, то как сделать, чтобы они не отражались в данной форме?

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    25.02.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! По вопросу отражения курсовых разниц в приложение 100.01, рекомендуем ознакомиться с оф ответом: Надо ли в Приложении 100.01 к Декларации по КПН указывать расходы по курсовой разнице, командировочные и представительские расходы?

  • 64x64
    Елена Загидулина
    19.03.2020
    [0]
    |
    [0]

    В данном приложение должны отражаться расходы по договорам ГПХ?

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    20.03.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! В форме 100.01 отражаются все расходы, отраженные в строках 100.00.009 по 100.00.020, включая не относимые на вычеты.