Почему в Приложении 100.01 к Декларации по КПН не отражаются расходы, не подлежащие отнесению на вычеты?
02.03.2020
- 4966
- Регламентированный отчет форма 100.00
- Документ Поступление ТМЗ и услуг
Вопрос
Для расходов, которые не признаются вычетами, не установлен код строки Декларации по КПН, так как данные затраты не подлежат отражению в основной форме 100.00, а в Приложения 100.01 должны отражаться все приобретения за налоговый период.
Почему приобретение таких расходов при заполнении Декларации по КПН не отражается в Приложении 100.01?
Ответ
Форма и Правила по заполнению Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) утверждены Приказом МФ РК от 20.01.2020 года № 39.
Приложение 100.01 «Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам» заполняется только неплательщиками НДС.
Правилами по заполнению установлено, что в форме 100.01 указывается информация по всем приобретенным товарам, работам и услугам налогоплательщика за период. В приложении должны отражаться, в том числе и сведения по приобретениям, которые не подлежат отнесению на вычеты по КПН.
Для отражения информации о приобретенных затратах, которые при расчете КПН не признаются расходами, в Приложении 100.01 регламентированного отчета формы 100.00 необходимо установить признак Отображать затраты, у которых не установлен код строки Декларации (раздел Отчеты – Регламентированные отчеты – Форма 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу).
Полезно
- Почему в приложении 100.01 не заполняются данные в графе С по контрагентам-резидентам?
- Почему в приложение 100.01 Декларации по КПН не отражаются данные о коде страны резиденства по контрагенту-нерезиденту?
- В приложении 100.01 "Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам" отражается покупка основных средств и НМА. Верно ли это?
- 4966
Нравится
1
4 комментариев
Зауре Мурзагалиева
24.02.2020Должны ли в форме 100.01. отражаться курсовые разницы? Если нет, то как сделать, чтобы они не отражались в данной форме?
Ольга Мурзинцева
25.02.2020Добрый день! По вопросу отражения курсовых разниц в приложение 100.01, рекомендуем ознакомиться с оф ответом: Надо ли в Приложении 100.01 к Декларации по КПН указывать расходы по курсовой разнице, командировочные и представительские расходы?
Елена Загидулина
19.03.2020В данном приложение должны отражаться расходы по договорам ГПХ?
Ольга Мурзинцева
20.03.2020Добрый день! В форме 100.01 отражаются все расходы, отраженные в строках 100.00.009 по 100.00.020, включая не относимые на вычеты.