Как в 1С скорректировать зачет НДС, если были исправления в поступлении прошлых периодов?

Если после закрытия налогового периода изменились данные, влияющие на обязательства по НДС (исправлены ошибки в учете, поступили исправленные документы от поставщиков, внесены исправления в документы прошлых периодов и т. д.), то необходимо выполнить перерасчет сумм зачета по НДС. В 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, ред.3.0 для корректировки зачета по НДС за прошлые налоговые периоды используется специальная регламентная операция документа Закрытие месяца.

Например, если в текущем периоде отражалась операция по исправлению ошибки по поступлению прошлых периодов, то требуется также скорректировать операцию по зачету НДС за прошлый период.

Как отразить корректировку НДС, относимого в зачет, подробно рассмотрели в материалах Корректировка поступления ТМЗ и услуг в 1С: виды корректировки и правила оформления и Корректировка НДС в зачет: причины возникновения и период отражения в форме 300.00.

Корректировка распределения НДС прошлых периодов требует особого внимания, поскольку изменение данных влияет не только на учет НДС отчетного периода, но и на заполнение Декларации по НДС (ф.300.00) за соответствующий период.

• Зачет по НДС
• PRO зачет НДС к возмещению в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана
• Корректировка НДС в зачет: причины возникновения и период отражения в форме 300.00

В статье разберем, в каких случаях выполняется корректировка распределения НДС прошлых периодов, как оформить ее в 1С, какие данные необходимо проверить и на что обратить внимание при формировании отчетности.

Каким документом выполняется корректировка НДС прошлых периодов?

Для отражения в текущем периоде корректировки НДС за прошлые налоговые периоды используется операция Корректировка распределения НДС прошлых периодов в документе Закрытие месяца (раздел Операции — Регламентные операции).

В каких случаях необходимо выполнять корректировку НДС прошлых периодов?

Операция выполняется только в том случае, если в отчетном периоде отражалась корректировка НДС, относимого в зачет по первичным документам. Например, если с помощью документа Корректировка поступления в текущем периоде оформлялась корректировка НДС прошлых периодов.

Как программа определяет, что требуется выполнять корректировку НДС прошлых периодов?

При формировании корректировок в текущем периоде за прошлый период по регистру накопления НДС к возмещению запись формируется текущей датой, но в поле Налоговый период указывается прошлый период.

Таким образом, если в текущем периоде в регистре накопления НДС к возмещению имеются записи с указанием прошлых периодов, то возникает необходимость в проведении регламентной операции Корректировка распределения НДС прошлых периодов.