Корректировка поступления ТМЗ и услуг в 1С: виды корректировки и правила оформления
- 3009
-
ID: -
Date: 26:08:2026
-
<неавторизован>
Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние три месяца:
В статье рассмотрим, как оформить корректировку поступления в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана. Разберем виды корректировок, как выбрать подходящий вид операции и как избежать ошибок при отражении корректировок.
После оформления поступления или реализации товаров может возникнуть необходимость скорректировать первичные документы. Причиной могут стать ошибки, обнаруженные как поставщиком, так и покупателем при оформлении документов, а также расхождения, выявленные при приемке товаров, например, по количеству или другим параметрам.
Как правило, вносить корректировки в уже созданные и проведенные документы нельзя. Например, корректировка документа поступления за прошлые периоды может привести к нарушению последовательности отражения большого количества связанных документов в учетной системе, что повлечет изменение себестоимости, финансовых показателей, сумм налогов, дохода и других данных.
Чтобы избежать подобных последствий и сохранить корректность учета, такие изменения отражаются с помощью специальных документов корректировки, предусмотренных в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана.
Механизм корректировки предусматривает
автоматическое сторнирование движений первичного исправляемого
документа в текущем периоде и работает в двух режимах:
-
исправление ошибок - позволяет отразить в учете допущенные ошибки при оформлении поступления ТМЗ и услуг и зарегистрировать исправленный счет-фактуру, полученный от поставщиков;
-
корректировка по согласованию сторон - используется для отражения корректировок в учете в случае получения от поставщиков дополнительного счета-фактуры по операциям корректировки оборота.
Это позволяет внести необходимые изменения, не затрагивая ранее
сформированные учетные данные и документы закрытых
периодов.
Работа с механизмом корректировки документов доступна начиная с релиза 3.0.73.1.
Для внесения изменений предусмотрено два документа:
-
Корректировка поступления;
Новый механизм не исключает возможность выписки исправленных / дополнительных ЭСФ другими способами, которые использовались ранее.
Настройка программы для работы с документами корректировки
Для возможности работы с документами корректировки поступления и реализации необходимо включить настройку функциональности учета Корректировка и исправление документов (раздел Администрирование – Функциональность – Расчеты).
Настройка функциональности учета Корректировка и исправление документов доступна начиная с релиза 3.0.73.1.
Корректировка поступления при исправлении ошибок
После приобретения ТМЗ и услуг корректировка по причине исправления допущенных ошибок выполняется с помощью документа Корректировка поступления с видом операции Исправление в первичных документах, который находится в разделе Покупка.
Компания приобрела у поставщика ТМЗ в количестве 100 единиц по цене 1 000 тенге за единицу. Документ поступления был проведен и отражен в учете. Позднее поставщик сообщил, что в счете-фактуре была допущена ошибка: стоимость одной позиции занижена и должна составлять 1 200 тенге. Поставщик предоставил исправленные документы.
При отражении корректировки следует учесть, что корректируется не только стоимость приобретенных ТМЗ, но и суммы взаиморасчетов с поставщиком, а также НДС, принятый в зачет.
Также документ корректировки можно создать на основании документов:
- Поступление ТМЗ и услуг;
- Поступление доп. расходов;
- Счет-фактура полученный (с видом Исправленный);
- Корректировка поступления с видом операции Исправление в первичных документах.
В строке до изменения отражаются данные из первичного документа поставки и эти сведения не подлежат корректировке.
Строка после изменения также заполняется автоматически данными первичного документа, но открыта для редактирования.
Если документ корректировки вводится на основании исправленного СФ, то значения в строке после изменения заполнятся автоматически.
-
Количество;
-
Цена;
-
Вид оборота по НДС;
-
Вид поступления по НДС.
При оформлении документа корректировки особое внимание следует обратить на заполнение поля Налоговый период – это период, к которому относятся изменения в целях НДС.
Значение поле Налоговый период используется в регистрах учета НДС - НДС к возмещению, Корректировка НДС к возмещению.
Дата налогового периода может отличаться от даты записи в регистрах в случаях отражения корректировки прошлых периодов текущей датой. Значение этого поля влияет на заполнение Декларации по НДС (ф.300.00).
Например, при исправлении ошибки в июле месяце за март в поле Налоговый период указывается месяц, за который выполняется корректировка (март). Запись в регистрах учета НДС формируется июлем с указанием налогового периода март, включается в Декларацию по НДС (ф.300.00) за 1 квартал и не учитывается при заполнении Декларации по НДС (ф.300.00) за 3 квартал.
При этом следует обратить внимание, что на налоговый период в целях учета КПН данный механизм не распространяется.
Для целей учета КПН и формирования Декларации по КПН (ф.100.00) операция корректировки отражается по дате документа, а не по налоговому периоду.
Таким образом для целей НДС отражается по значению поля Налоговый период, для КПН – по периоду даты документа корректировки.
По умолчанию при заполнении документа корректировки по данным
первичного документа в поле Налоговый период устанавливается
дата исправляемого документа.
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
- (3009)
Вход через портал STSL Войти через портал 1С:ИТС
3 комментариев
Борис Ларионов
07.07.2026Лариса Кулик
08.07.2026Борис Ларионов
09.07.2026