PRO отражение НДС за нерезидента в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0

01.01.2022

107432

ID: -

Date: 02:04:2025
<неавторизован>

Содержание статьи:

1. Приобретение работ, услуг от нерезидента

2. Начисление НДС за нерезидента

3. Уплата НДС за нерезидента

4. Принятие НДС в зачет

5. Заполнение Декларации по налогу на добавленную стоимость (форма 300.05)

Организация, приобретающая работы или услуги от нерезидента на территории Республики Казахстан, выступает в качестве налогового агента по уплате НДС за нерезидента ( статья 373 Налогового кодекса РК). При этом сумма уплаченного НДС, в соответствии со статьей 400 НК РК может быть отнесена в зачет.

Полезно

Схематично учет НДС за нерезидента можно представить следующим образом:

НДС за нерезидента

Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.

Ознакомиться с тарифами Вход через портал STSL Вход через портал 1С:ИТС

Как оформить подписку?

Статьи по теме:

Статьи PRO по этой же теме:

Практика учета по теме:

(107432)

Динара Нурумова

08.08.2018

Добрый день, подскажите, пожалуйста, если в месяц несколько поступлений от нерезидента, как сделать общий платеж по НДС за нерезидента?

Марина Девяткина

08.08.2018

Создать одно платежное поручение и указать в нем общую сумму.

Динара Нурумова

08.08.2018

Но тогда документы "не связываются" и закрытие счета 1423 не происходит.

Марина Девяткина

08.08.2018

Платежное поручение привязано только к "Регистрации НДС за нерезидента" с видом "Начисление НДС". Оплатить можно одним платежным поручением общую сумму, но для зачета оплаченной суммы необходимо сформировать документ "Регистрация НДС за нерезидента" с видом операции "Принятие НДС к зачету" отдельно для каждого поступления.

Динара Нурумова

08.08.2018

Спасибо большое за ответ.

Наталья Матвеенко

29.10.2019

Огромное спасибо за Ваш сайт. Все очень понято. Не в первый раз выручаете

Ольга Мурзинцева

30.10.2019

Спасибо большое за обратную связь!

Assem Ra

21.12.2020

Добрый день, а на каких счетах и какими документами в 1С учитываются НДС ЕАЭС, КПН за нерезидента ?

Наталья Спивак Спивак

30.01.2021

Добрый день!

Подскажите можно в 1С 8,3 документами как отражаем НДС за нерезидента, так же отразить КПН за нерезидента?

Ольга Мурзинцева

01.02.2021

Добрый день. КПН за нерезидента не автоматизирован и может быть отражен ручными проводками.

Алмагуль Курманбаева

22.11.2021

Добрый день, а если "Поступление от нерезидента", по которым не возникает "НДС за нерезидента", но берём на вычеты. И нужно чтобы и в 300ф. и 100ф. суммы "бились", то каким документом отражать в1С?

Елена Куценко

07.08.2022

Подскажите вы нашли ответ на свой вопрос?

Виктория Гусева

09.08.2022

Уточните пож-та ваш вопрос?

Виктория Гусева

09.08.2022

В какой строке 300.00 и 100.00 планируете отразить операцию? Почему не возникает обязательство по НДС за нерезидента (если можно опишите подробнее суть операции пож-та)

В общем случае, если НДС за нерезидента не возникает, то приобретение отражаете просто с помощью поступления ТМЗ и услуг, без доп. документов по отражению НДС за нерезидента.

Ольга Носова

23.08.2022

Спасибо большое! у вас очень понятные статьи, со всеми нюансами, ваш сайт палочка-выручалочка

Виктория Гусева Гусева

23.08.2022

Спасибо за добрые слова, мы работаем для Вас!

Владимир Фоломеев

24.09.2022

Ранее этот документ был у нас доступен

Жибек Кульчикова

14.11.2022

Добрый день! При поступлении услуг от нерезидента, каким образом правильно отразить КПН за нерезидента, удержанный, в 1с, с отражением в регламентированной отчетности, такой документ отсутствует? только операция вручную?

Виктория Гусева

14.11.2022

Добрый день, специального документа нет. КПН можно отразить операцией вручную.

Людмила Злобина

29.11.2022

Добрый день, поясните пожалуйста: ТОО получает услуги от нерезидента по международным транспортно-экспедиционным услугам по маршруту Германия-Алматы (до СВХ) авто-паром-ж/д , страхование груза.

Вопрос:

1. являются ли данные услуги освобожденным оборотом от НДС согласно ст. 395 НК РК ,

2. В какой строке формы 300.00 данный оборот должен быть отражен?

3. Если вышеуказанный оборот должен быть отражен в строке 300.00.014, то необходимо сформировать все документы описанные в Вашем примере, с указанием ставка НДС 0% и сумма НДС 0?

Марина Девяткина

07.12.2022

В статье 395 НК РК описаны работы и услуги по международным перевозкам, которые освобождаются от НДС при их оказании, то есть речь идет о реализации таких услуг.
Какие услуги, оказанные на территории РК нерезидентом, являются облагаемым оборотом по приобретению от нерезидента указано в статье 373 НК РК, при этом следует обратить внимание на освобожденные обороту по приобретению у нерезидентов, которые перечислены во втором пункте данной статьи.

Если приобретенные вами услуги у нерезидента являются облагаемыми оборотами, то сведения по их приобретению и обложению указываются в приложении 300.05 и итоги переносятся в строку 300.00.014 основной формы.

Если же приобретенные услуги не подлежат обложению НДС за нерезидента, то сведения о суммах приобретения данных услуг подлежат отражению в строке 300.00.015.

С ответом КГД МФ РК по вопросу отражения в Декларации по НДС приобретенных у нерезидента услуг, которые не подлежат обложению НДС за нерезидента, можно ознакомиться в статье: Надо ли отражать в ФНО 300.00 приобретенные у нерезидента услуги, если они не являются облагаемым оборотом для начисления НДС за нерезидента?

Людмила Злобина

07.12.2022

Благодарю за ответ по отражению данного оборота в ФНО 300!

К этой же теме имеется еще один вопрос, прошу прокомментировать

ТОО получает услуги от нерезидента по международным транспортно-экспедиционным услугам по маршруту Германия-Алматы (до СВХ) авто-паром-ж/д , страхование груза, отражаем данные услуги через документ Поступление доп расходов, оборот для ФНО 300 формируем документом -Регистрация прочих операций в целях НДС, вид операции - регистрация оборота, и снимаем галочки учитывать КПН и отражать по бух

далее при работе с сервисом PRO1C "сверка данных форм 100 и 300" видим разницу , в колонке РАСХОЖДЕНИЕ на Поступление доп расходов и Регистрация прочих операций в целях НДС,т е не отражается оборот для формы 300 при данной сверке.
скажите пожалуйста как можно убрать эту разницу, т к для ФНО 300 оборот отражается через документ Регистрация прочих операций в целях НДС.

Марина Девяткина

08.12.2022

Подскажите, пожалуйста, по какой причине вы отдельно от документа Поступление доп.расходов регистрируете оборот по НДС по данному приобретению услуг?

Людмила Злобина

08.12.2022

отражаем данные услуги через документ Поступление доп расходов, если поставить галочку учитывать НДС то никакие проводки не формируются, в связи с этим на основании документа поступление доп расходов создаем документ регистрация прочих операций, чтобы необлагаемый оборот по НДС отразился в ФНО 300,00 посмотрите пожалуйста скрин

Марина Девяткина

09.12.2022

Если это "обычная" покупка услуг у нерезидента, которое не является облагаемым оборотом по НДС с нерезидента, и подлежит отражению в строке 300.00.015, то в документе Поступление доп.услуг следует указать вид оборота с соответствующей строкой в Декларации по НДС. Проводок по бух счетам по НДС в документе не будет, так как нет самой суммы НДС, но при проведении будут сформированы записи в регистры (оборот по приобретению).

Людмила Злобина

09.12.2022

в документе Поступление доп.услуг вид оборота не отображается при выборе вида операции "поступление от нерезидента",и не отражается этот оборот в ФНО 300, поэтому формируем доп документ -регистрация прочих операций по приобрет. товарам

Виктория Гусева

13.12.2022

Вид операции "Приобретение у нерезидента" в документе Поступление ТМЗ и услуг применяется в случае необходимости начисления НДС за нерезидента и заполнения приложения 300.05.

Если вы приобрели у нерезидента услуги «Без НДС», которые хотите отразить в 300.00.015 (вне приложения 300.05), то можно использовать стандартные вид операции документа (Приобретение услуг и пр.). В этом случае у вас будет возможность указать реквизиты учета НДС в документе покупки.

Сервис сверки должен вам показать отличия и на уровне документе поступления, и на уровне документа регистрации прочих операций, в сумме это расхождение должно быть 0 (если показатели в НУ и НДС совпали, курс валюты одинаков в обоих учетах). Расхождение возникло в связи с тем, чтоб движения по КПН и движения по НДС отражены разными документами, это объяснимое расхождение. Смотрите его "в сумме".

Людмила Злобина

18.01.2023

Добрый день! Прошу пояснить следующую ситуацию, если услуги от нерезидента получены в евро 06.01.2023, далее формируем документ регистрация НДС за нерезидента(начисление) 06.01.2023 автоматически заполняется в евро, изменить валюту взаиморасчетов в KZT в этом документе невозможно, галочки не активны, аналогично изменить валюту не возможно когда уплатили (09.01.2023) и отражаем НДС к зачету.

получается возникает курсовая разница в том что начисление и уплата прошла в разные дни соответственно по разным курсам.

подскажите нужно ли данный счет учета - НДС за нерезидента(1423)включить в "счета с особым порядком переоценки"?

Евтифеева Светлана

25.04.2023

Добрый день! не получили ответ на письмо ниже, Просим дать комментарий

Прошу пояснить следующую ситуацию, если услуги от нерезидента получены в евро 06.01.2023, далее формируем документ регистрация НДС за нерезидента(начисление) 06.01.2023 автоматически заполняется в евро, изменить валюту взаиморасчетов в KZT в этом документе невозможно, галочки не активны, аналогично изменить валюту не возможно когда уплатили (09.01.2023) и отражаем НДС к зачету. получается возникает курсовая разница в том что начисление и уплата прошла в разные дни соответственно по разным курсам. подскажите нужно ли данный счет учета - НДС за нерезидента(1423)включить в "счета с особым порядком переоценки"?

Источник: https://pro1c.kz/articles/nalog-na-dobavlennuyu-stoimost-nds/pro-otrazhdenie-nds-za-nerezidenta-v-novoy-versii-reliza-1s-bukhgalterii-8-dlya-kazakhstana/?ysclid=lgvp9elm84439373784
© pro1c.kz

Гуркина (Адм)

26.04.2023

Добрый день.

Начисление НДС выполняется по дате совершения оборота. Начисление, уплата и зачет осуществляется в тенге. В момент формирования документа Регистрация НДС за нерезидента с видом операции Начисление НДС используется тот же курс валюты, что и в документе поступления.

При формировании документа Регистрация НДС за нерезидента с видом операции Принятие НДС к зачету необходимо установить тот же курс валюты, что и при начислении. В этом случае не возникает никаких разниц.

Башмакова Галина

23.04.2024

Добрый день. А как отразить в 1С и в ФНО 300.00 услуги, приобретенные у нерезидента, местом реализации которых не является Республика Казахстан. Услуги выполнены за пределами РК и не облагаются НДС за нерезидента.

Марина Девяткина

23.04.2024

Как "стандартные" приобретения услуг с видом приобретения без НДС / без права на зачет с настройками отражения в строке 300.00.0015 НДС". Оф. ответ КГД МФ РК о порядке отражения таких приобретений в ФНО 300.00 Надо ли отражать в ФНО 300.00 приобретенные у нерезидента услуги, если они не являются облагаемым оборотом для начисления НДС за нерезидента?

Башмакова Галина

25.04.2024

Да, и вот еще один ответ Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 4 апреля 2019 года на вопрос от 26 марта 2019 года № 542068 (dialog.egov.kz) тут пишут что не надо отражать в ФНО 300.00.

Асемгуль Абижанова (админ)

25.04.2024

Добрый день! В указанном Вами ответе Председателя Комитета государственных доходов дается пояснение, что работы, услуги, местом реализации которых является Республика Казахстан, отражаются в Декларации по НДС. Обращаем также Ваше внимание, что данный ответ был опубликован в 2019 году, раньше чем ответ, ссылка на который приводится в ответе редактора выше. По состоянию на 2019 и 2022 годы Правила по заполнению ФНО 300.00 различаются.

Башмакова Галина

26.04.2024

в самом конце выдержка из письма Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 4 апреля 2019 года на вопрос от 26 марта 2019 года № 542068 (dialog.egov.kz)

Вместе с тем, необлагаемый оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость при приобретении работ, услуг от нерезидента место реализации которого не является Республика Казахстан, не отражается в Декларации по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00). Султангазиев М.Е.
Отразила в 300.00.015. Благодарю Вас

Наверх