PRO учет НДС за нерезидента в конфигурации «1С:Комплексная автоматизация для Казахстана», ред. 2.4

16.11.2020
  • 5789

В соответствии с Налоговым кодексом РК (НК РК), организация, приобретающая работы или услуг от нерезидента, не являющегося налогоплательщиком РК, выступает в качестве налогового агента по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) за нерезидента, если местом реализации является Республика Казахстан.

Общую схему учета НДС в таком случае можно представить следующим образом:

  • Покупатель услуг исчисляет НДС и уплачивает его в бюджет;

  • Покупатель принимает в зачет НДС, уплаченный им за нерезидента только после фактической уплаты;

  • Покупатель отражает эту операцию в приложении 300.05 Декларации по НДС.

В конфигурации «1С:Комплексная автоматизация для Казахстана», ред. 2.4 учет НДС за нерезидента автоматизирован.

Для регистрации операций по НДС с нерезидентом необходимо в договоре с таким поставщиком указать, что он является нерезидентом. Для этого на закладке Расчеты и оформление выбирается тип налогообложения в значении Налоговый агент по НДС и определяется вида договора налогового агента Нерезидент.


Далее при отражении операций поступления от нерезидента в документах приобретения (Приобретение товаров и услуг, Приобретение услуг и прочих активов) на закладке Дополнительно в поле Налогообложение выбирается значение Налоговый агент по НДС. Если выбран договор взаиморасчетов, в котором выполнены указанные выше настройки, то в документе поступления вид налогообложения определится по данным договора.

  • (5789)
Нравится
1

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

Нет комментариев