Если дата электронного счет-фактура отличается от даты реализации товаров, работ, услуг, то в отчетности какого периода отражать ЭСФ в форме 300.07?

Дата создания: 07.12.2016
Дата изменения: 07.12.2016
  • 58020
  • ID: -

    Date: 14:04:2024

  • <неавторизован>

  • Регламентированный отчет форма 300.00
  • Документ Счет-фактура (выданный)
  • Документ Электронный счет-фактура

Электронный счет-фактура может быть выписан позднее даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг. Например, в соответствии со статьей 263 НК РК стандартный срок выписки ЭСФ составляет 15 календарных дней после совершения оборота по реализации (статьей 263 предусмотрены так же иные сроки выписки ЭСФ по отдельным операциям). 

Поэтому дата реализации товаров, услуг может приходиться на один отчетный период, а дата ЭСФ на другой.

Возникает вопрос о том, в каком периоде такие счета-фактуры поставщику следует включать в Декларацию по НДС и форму 300.07.

  • 58020
Нравится
9

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

2 комментариев


  • Nadira Rakhmanova
    05.12.2018
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! тогда получается что мы отражаем у себя НДС к начислению в 3 квартале, а наш клиент НДС себе берет в зачет в 4 по дате выписанной ЭСФ?
    Марина Девяткина
    05.12.2018
    [2]
    |
    [0]
    Да, с 2017 года с введением нормы по определению Даты отнесения НДС в зачет (по наиболее поздней из даты получения товаров и даты выписки счета-фактуры) возникли расхождения по периоду отражения одной и то же операции у поставщика и покупателя.