Вопрос: Получен электронный счет-фактура от поставщика, являющемся филиалом. Но в качестве отправителя в ЭСФ указаны реквизиты головной компании, а реквизиты поставщика-филиала указаны в разделе сведений о грузоотправителе. Как правильно оформить в 1С входящие документы (Счет-фактура (полученный), Поступление ТМЗ и услуг) на основании такого ЭСФ?
Ответ: Филиалы не являются самостоятельными плательщиками НДС, но могут выписывать счета-фактуры как от имени головной организации - плательщика НДС, так и с указанием в счете-фактуре собственных реквизитов филиала. В данном случае поставщик выписал ЭСФ от имени головной компании. Если договор по сделке заключен с филиалом (и расчеты будут проведены с филиалом), то документы поступления нужно оформить на контрагента - филиал, а счет-фактуру для целей составления Декларации по НДС зарегистрировать на головную компанию.
1 комментариев
Әсел Қызырбекова
09.09.2021