Электронные счета-фактуры (ЭСФ), выписанные филиалом от имени головной компании

Вопрос: Получен электронный счет-фактура от поставщика, являющемся филиалом. Но в качестве отправителя в ЭСФ указаны реквизиты головной компании, а реквизиты поставщика-филиала указаны в разделе сведений о грузоотправителе. Как правильно оформить в 1С входящие документы (Счет-фактура (полученный), Поступление ТМЗ и услуг) на основании такого ЭСФ?

Ответ: Филиалы не являются самостоятельными плательщиками НДС, но могут выписывать счета-фактуры как от имени головной организации - плательщика НДС, так и с указанием в счете-фактуре собственных реквизитов филиала. В данном случае поставщик выписал ЭСФ от имени головной компании. Если договор по сделке заключен с филиалом (и расчеты будут проведены с филиалом), то документы поступления нужно оформить на контрагента - филиал, а счет-фактуру для целей составления Декларации по НДС зарегистрировать на головную компанию. 

В справочнике Контрагенты для филиала необходимо:

• установить отметку в поле Указывать реквизиты головной организации в счете-фактуре;

• в поле Головной контрагент указать головную организацию филиала (в рассматриваемом примере - ТОО).

В принятом документе Электронный счет-фактура (полученный) по гиперссылке Документ не отражен в учете создаем документ Счет-фактура (полученный), который будет заполнен сведениями из ЭСФ.

В документе Счет-фактура (полученный) нужно самостоятельно изменить содержание графы Контрагент, указав в нем филиал, с которым заключен договор поставки и будут выполняться взаиморасчеты. Поле Поставщик в СФ оставляем без изменений, данные этого поля используются только при заполнении реестра 300.08.

В документе Счет-фактура (полученный) с помощью кнопки Создать на основании - Поступление ТМЗ и услуг создается документ поступления. 

В созданном документе Поступление ТМЗ и услуг в качестве контрагента система автоматически укажет сведения филиала.

Подробнее об оформлении документов поступления можно прочитать в статье «PRO порядок оформления документов при получении ЭСФ от поставщиков».