Как в 1С отнести на вычеты по КПН оплаченную сомнительную задолженность, по которой ранее в форме 100.00 был признан доход
Дата изменения: 18.03.2024
- 893
-
ID: -
Date: 21:11:2024
-
<неавторизован>
- Регламентированный отчет форма 100.00
- Документ Корректировка долга
- Документ Операция
Вопрос:
В предыдущем налоговом периоде согласно ст. 230 НК РК обязательства перед поставщиком были признаны в налоговом учете сомнительными и отражены в Декларации по КПН (ф.100.00).
В текущем налоговом периоде данный поставщик предъявил требования по погашению обязательств, и компания погасила задолженность.
Как отразить операцию по уплате сомнительных обязательств, ранее признанных доходом в налоговом учете? Как эта операция отражается в Декларации по КПН (ф.100.00) текущего периода, если в прошлом периоде задолженность отнесли на доходы по сомнительным обязательствам?
-
Как в 1С признать обязательства сомнительными и отразить по ним
доход в Декларации по КПН (ф.100.00)?
- Заполнение Декларации по КПН (форма 100.00) за 2023 год
-
Отражение данных по КПН в бухгалтерском и налоговом учете в
1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, ред.3.0
Если Вы хотите научиться быстро и без ошибок составлять ФНО 100.00, для Вас Дистанционный тренинг по работе с формой налоговой отчетности 100.00 «Декларация по корпоративному подоходному налогу»
Ответ:
В случае, когда в предыдущих налоговых периодах обязательства были признаны сомнительными, они списываются в налоговом учете со счета обязательств и признаются доходом. При этом в бухгалтерском учете такие обязательства продолжают учитываться на счетах взаиморасчетов с контрагентами.
В конфигурации Бухгалтерия для Казахстана, ред.3.0 данная операция отражается документом Корректировка долга с видом операции Списание задолженности (раздел Покупка / Продажа).
- Подробнее про признание сомнительных обязательств – Как в 1С признать обязательства сомнительными и отразить доход по сомнительным обязательствам в Декларации по КПН (ф.100.00)?
Так как признание обязательств сомнительными, никак не влияет на взаиморасчеты в бухгалтерском учете, то погашение такой задолженности выполняется платежными документами (Расходный кассовый ордер или Платежное поручение (исходящее)).
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
- 893
Вход с помощью STSL
2 комментариев
Казбек Пазылхаеров
19.03.2024Асемгуль Абижанова (админ)
20.03.2024