Как в 1С отнести на вычеты по КПН оплаченную сомнительную задолженность, по которой ранее в форме 100.00 был признан доход

Дата создания: 23.02.2024
Дата изменения: 18.03.2024
  • 576
  • ID: -

    Date: 14:06:2024

  • <неавторизован>

  • Регламентированный отчет форма 100.00
  • Документ Корректировка долга
  • Документ Операция

Вопрос:

В предыдущем налоговом периоде согласно ст. 230 НК РК обязательства перед поставщиком были признаны в налоговом учете сомнительными и отражены в Декларации по КПН (ф.100.00).

В текущем налоговом периоде данный поставщик предъявил требования по погашению обязательств, и компания погасила задолженность.

Как отразить операцию по уплате сомнительных обязательств, ранее признанных доходом в налоговом учете? Как эта операция отражается в Декларации по КПН (ф.100.00) текущего периода, если в прошлом периоде задолженность отнесли на доходы по сомнительным обязательствам?

Ответ:  

В случае, когда в предыдущих налоговых периодах обязательства были признаны сомнительными, они списываются в налоговом учете со счета обязательств и признаются доходом. При этом в бухгалтерском учете такие обязательства продолжают учитываться на счетах взаиморасчетов с контрагентами.

В конфигурации Бухгалтерия для Казахстана, ред.3.0 данная операция отражается документом Корректировка долга с видом операции Списание задолженности (раздел Покупка / Продажа). 


Так как признание обязательств сомнительными, никак не влияет на взаиморасчеты в бухгалтерском учете, то погашение такой задолженности выполняется платежными документами (Расходный кассовый ордер или Платежное поручение (исходящее)).

  • 576
Нравится
(Нет голосов)

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

2 комментариев


  • Казбек Пазылхаеров
    19.03.2024
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте! Оформил подписку практика учета, а доступ к документам закрыт. Как открыть?
    Асемгуль Абижанова (админ)
    20.03.2024
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Вышлите пожалуйста Ваши контактные данные (которые Вы указывали при оформлении подписки) на почту pro1c@1c-rating.kz