Ошибка при заполнении ФНО 200.00 «Строка 200.00.001 IV - расчет некорректен»

14.05.2020
  • 5574
  • Регламентированный отчет форма 200.00

Вопрос:

При заполнении основной формы Декларации по ИПН и СН в «ежемесячных» строках 200.00.001 указаны суммы индивидуального подоходного налога, подлежащего перечислению в бюджет. 

В строке 200.00.001 IV «Итого за квартал» указанна сумма трех месяцев, то есть сумма строк 200.00.001 I + 200.00.001 II + 200.00.001 III


Но при проверке формы выходит сообщение о некорректном расчете итоговой строки 200.00.001 IV. Почему возникает такая ошибка и как ее исправить?


Ответ:

В соответствии с Правилами заполнения ФНО 200.00 в строках 200.00.001 (I, II, III) отражаются суммы ИПН, подлежащего уплате в бюджет, то есть это исчисленные суммы налога с выплаченных физическим лицам доходов. При этом для строки 200.00.001 IV установлен авторасчет, то есть строка заполняется автоматически значением равным сумме строк 200.00.001 I + 200.00.001 II + 200.00.001 III.


Перед отправкой декларации на сервер, по мимо обычной арифметики для строки 200.00.001 IV, следует сверить указанные сведения по ИПН в основной форме с данными, указанными в приложениях к декларации.

Строка 200.00.001 IV проверяется следующей формулой расчета:

  • подлежащий уплате налог по всем физ.лицам – гражданам РК - итоговое значение графы Р приложения 200.05

плюс

  • подлежащий уплате налог по иностранцам (лицам без гражданства) кроме работников структурных подразделений - итоговое значение графы Z приложения 200.02 

минус

  • подлежащий уплате налог за работников структурных подразделений - итоговая сумма строки 200.03.001 IV всех форм приложения 200.03.

Пример

У организации есть структурное подразделение, которое не признано самостоятельным плательщиком ИПН и СН. Среди сотрудников организации есть иностранец - резидент, данные о котором отражаются в приложении 200.03 (не является работником структурного подразделения).


Проверим сумму подлежащего уплате налога, указанного в строке 200.00.001 IV основной формы 200.00, на соответствие указанных данных в приложениях декларации:


Простыми словами, итоговое значение подлежащего уплате подоходного налога, указанного в основной форме 200.00 должно соответствовать указанным суммам налога во всех приложениях декларации

Так как в приложении 200.05 и 200.02 отражаются сведения в целом по всей организации, в том числе и по структурным подразделениям, то при проверке суммы налога, указанного в форме 200.00 следует исключить налог подлежащий уплате за структурные подразделения (200.03).

Для исправления ошибки «Строка 200.00.001 IV - расчет некорректен» необходимо проверить указанные в приложениях 200.02, 200.03 и 200.05 данные по ИПН, подлежащему уплате.

  • 5574
Нравится
2

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

9 комментариев


  • 64x64
    ЖАННА ЖАННА
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    добрый день! а если нет структурных , и все приложении с 0 кроме 200.01 и все равно эта ошибка выходит. 

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! проверьте указанные в строках значения по формуле, приведенной в данном материале.

    64x64
    Роза
    15.05.2020
    [1]
    |
    [0]

    сохранение отчета в кабинете > сохранить локально xml > формы налоговой отчетн > импорт форм > выбрать локально сохраненный xml >  отправить в огд > удалить черновик отчета.

  • 64x64
    Елена Гончарова
    19.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Получается, что приложение 200.05 нужно заполнять по всем лицам, у кого удержан ИПН? И по сотрудникам и по прочим ФЛ?

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    20.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Верно. В приложение 200.05 отражаются сведения по всем физическим лицам, кроме иностранцев и лиц без гражданства.


  • 64x64
    Асемгуль Шалабаева
    22.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! У меня нет структурных подразделений но в приложение 200.05 заполненной по всем работникам и фл гпх , указана сумма без учета выплаченных отпускных за апрель месяц.

    строки 200.00.001 могут быть не равны строкам 200.01.002 в случае, если периоды начисления и выплаты доходов работникам не совпадают.
     Допустим  по строке 200.00.001 заполнено 1 месяц : 10 000, 2 месяц 10000 , 3 месяц 12000 .  итоговая 32000. В приложение же 200.01.  строке 200.01.003 . 1 месяц 10000, 2 месяц 10 000, 3 месяц 10000 итого 30 000
    по  приложениям 200.02. всего 3 000
    200.03 - 0,00
    200.05 - 27 000,00 
    Корректна ли в данной ситуации данная ошибка 

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    22.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день!

    Приложение 200.01 (строка 200.01.002) не участвует в проверке строки 200.00.001. Обратите внимание на формулу, приведенную в данном материале.

  • 64x64
    Асемгуль Шалабаева
    25.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Подскажите пожалуйста , 1с  8.3 подтягивает данные по начисленным за январь- март месяц доходам.  

    В марте были начислены и выплачены отпускные с 17.03.2020 по  24.04.2020 г. За апрель данные не включились.
    В строке 200.00.001 данные же указанны по выплаченным в 1 квартале 2020 доходам, с учетом апрельских отпускных.  
    Ошибка при заполнении «Строка 200.00.001 IV - расчет некорректен». 
    Вопрос : Нужно исправлять в 200.00.001 и указать по начисленным ,  или же в 200.05 исправить с учетом отпускных. 
    Прошу Вас помочь ответом . Заранее благодарю

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! На расчет отпускных влияет настройка УП (налоговый учет) - "Отражение по периоду регистрации". Если данная настройка установлена, то вне зависимости за какой период (месяц) регистрируются доходы, в целях НУ они будут учитываться в том месяце, когда они зарегистрированы.