Sidebar toggle

Построчное заполнение формы 200.00 в 2022 году

01.05.2022
  • 405810

Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние два месяца:

Перед заполнением формы 200.00 за 2022 год, рекомендуем ознакомиться со статьями:

Важно!

Если Вы хотите научиться быстро и без ошибок составлять ФНО 200.00, для Вас Дистанционный тренинг по заполнению ФНО 200.00 «Декларация по ИПН и СН» в конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0»

Подробнее узнать об изменениях в расчетах заработной платы в 2022 году и особенностях заполнения формы 200.00 можно посмотрев записи тематических вебинаров:

Заполнение формы 200.00

Рассмотрим построчное заполнение формы на сквозном примере, который поможет разобраться в отражении квартальных показателей в отчетности.

Пример по данным 1 квартала 2022 года 

Условия примера:

Организационная форма и структура

Организация – ТОО «PRO1C», общеустановленный режим налогообложения

Сотрудники

В организации числится 7 сотрудников: 5 сотрудников – граждане РК и 2 сотрудника – иностранные граждане, один из которых является резидентом РК («Работник 6»), а второй - нерезидентом («Работник 7»).

Выплата доходов за текущий месяц производится до 10 числа следующего месяца.

Сотрудникам, за исключением сотрудника-нерезидента, предоставляются стандартные налоговые вычет в размере 14 МРП (ежемесячно), вычет по ОПВ и вычет по ВОСМС. Сотруднику-инвалиду II группы («Работник 2») предоставляется также стандартный вычет в размере 882 МРП.  Инвалидность установлена до конца текущего года (не бессрочна), поэтому с доходов сотрудника инвалида удерживаются ОПВ. 

Все сотрудники имеют оклад в размере 100 тыс. тенге, кроме одного работника, имеющего оклад 50 тыс. тенге («Работник 4»).  Один из сотрудников («Работник 5») получил в марте дополнительные выплаты:

  • Экологическую надбавку (не облагается ИПН в соответствии с пп. 13) п. 1 статьи 341 НК РК) 

  • Материальную помощь в связи с рождением ребенка (не облагается ИПН в соответствии с пп. 18) пункта 1 статьи 341 НК РК)

Пример расчета заработной платы для заполнения 200.00 в 2021 году

При заполнении формы вручную лучше сразу подготовить налоговый регистр, содержащий параметры расчета налогов и взносов с заработной платы с детализацией и по сотрудникам, и по периодам (месяцам) расчета.

Так как заполнение формы построено путем переноса сведений из приложений в Декларацию, то начнем рассмотрение заполнения формы с приложений.

Приложение 200.05 - Исчисление налогов и социальных платежей по доходам физических лиц

В данном приложении отражаются сведения о доходах, облагаемых у источника выплаты, начисленных физическим лицам, за исключением иностранцев и лиц без гражданства. Это во-первых, означает, что в форме указываются сведения обо всех выплатах: и доходах, выплаченных сотрудникам, и выплатах по договорам ГПХ, и прочих выплатах физическим лицам (вознаграждения, выигрыши, дивиденды и пр.).
Полезно

Заполнение формы 200.00 по договорам ГПХ рассмотрено в отдельных материалах: 

Также рекомендуем ознакомиться:

А во-вторых, в приложении 200.05 «Исчисление налогов и социальных платежей по доходам физических лиц» следует указать информацию только о физических лицах, которые являются гражданами РК.  Доходы иностранных граждан (и резидентов, и нерезидентов) в форме не отражаются, потому что по иностранным физ. лицам заполняется отдельное приложение 200.02.

Из семи сотрудников организации, гражданами РК являются только пять сотрудников. Поэтому в приложении 200.05 заполним информацию по доходам этих пяти сотрудников («Работник 1» - «Работник 5») - граждан РК.
Сведения о начисленных доходах, налогах и социальных платежах по «Работнику 6» и «Работнику 7» будем указывать в приложении 200.02, в форме 200.05 данные о них не отражаем

Данные в приложении заполняются сводно, в целом за отчетный квартал. Соответственно при заполнении суммируем показатели Расчетно-платежной ведомости за три месяца отчетного квартала.

По каждому работнику информацию в приложении отражаем отдельной строкой. Если у одного физического лица в отчетном периоде было:

  • несколько видов начисленного дохода (графа D)

  • или несколько видов вычетов (графа M и графа O)

  • или несколько видов доходов, не подлежащих налогообложению (графа I)

то для их декларирования может потребоваться заполнение дополнительных строк по одному и тому же физ. лицу.  В нашем примере «Работник 2» имеет право на применение двух стандартных вычетов, а «Работник 5» получил два вида доходов, не облагаемых ИПН, поэтому сведения о каждом из этих сотрудников представлены в форме в двух строках. 

В графе В указывается. физического лица, в графе C - его ИИН (индивидуальный идентификационный номер).

В графе D необходимо указать один из 11 статусов физического лица, который зависит от вида начисленного дохода:

  • 1 – работник; 
  • 2 – физическое лицо, получившее доходы по ГПХ; 
  • 3 – физическое лицо, получившее доход в виде выигрыша;
  • ...
  • 7 - физическое лицо, получившее доходы в виде дивидендов;
  • ...
  • 11 – физическое лицо, получившее иные доходы, облагаемые у источника выплаты, за исключением указанных в других пунктах.

В случае если для одного и того же физического лица выплачивались доходы из разных категорий, то выплаты по каждой категории дохода потребовалось бы отразить отдельной строкой формы. 

В нашем примере все выплаты доходов физическим лицам связаны с наличием трудовых отношений, соответственно статус физического лица для всех строк равен «1». Если бы  с одним из сотрудников был заключен еще и договор ГПХ, то выплаты и расчеты по нему нужно было бы задекларировать дополнительной строкой, с указанием статуса «2».  

В случае если физ.лицо относится к одной из следующих категорий, то в графе E указывается ее номер:

  • 1 – пенсионер; 
  • 2 – инвалид; 
  • 3 - лицо, приравненное к участникам Великой Отечественной войны; 
  • 4 - родитель, опекун, попечитель ребенка-инвалида, не достигшего восемнадцатилетнего возраста, или лица, признанного инвалидом по причине «инвалид с детства»; 
  • 5 - усыновитель (удочеритель) ребенка, не достигшего восемнадцатилетнего возраста; 
  • 6 - приемный родитель, принявший детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в приемную семью.

Если один и тот же работник/физическое лицо относится к нескольким категориям (например, одновременно является и пенсионером, и инвалидом), то такие категории указываются в одной строке через «точку с запятой» (например, «1;2»).

«Работник 2» в нашей компании является инвалидом, поэтому указываем для него категорию «2» (во всех строках  с данными по этому сотруднику), а «Работник 3» - пенсионером, отмечаем категорию «1». Для физических лиц, которые не относятся ни к одной из перечисленных категорий, не заполняем графу.

Если физическое лицо осуществляет деятельность в структурном подразделении, не признанном налоговым агентом, то в графе F отмечается данная информация (если заполнено приложение 200.03 за структурное подразделение). В нашем примере у компании нет структурных подразделений, поэтому отметка не устанавливается.

 

В графе H указывается общая сумма начисленных доходов физическому лицу. В этой графе отражаются как облагаемые, так и не облагаемые доходы физических лиц, в том числе доходы в натуральной форме, доходы в виде материальной выгоды и т.д..

В графе I указываются коды доходов физического лица, не подлежащих налогообложению в соответствии с  пунктом 1  статьи 341 НК. Для заполнения графы используется встроенный классификатор КГД в формате «статья-пункт-подпункт-часть подпункта». Если у сотрудника было несколько видов необлагаемых доходов, то каждый из них указываем отдельной строкой! 

В графе J указывается сумма доходов физического лица, которая не подлежит налогообложению в соответствии с пунктом 1 статьи 341 НК. 

В графе K указывается сумма исчисленных обязательных пенсионных взносов.

Расчеты за квартал
  1. «Работник 1» (строка 002), «Работник 2» (строка 003), «Работник 3» (строка 005):
  • графа H - общая сумма начисленных доходов = 300 000 (оклад 100 000 * 3 месяца)
  • графа K - ОПВ  = 30 000 тенге (100 000 * 10%  * 3 месяца).
  • «Работник 4» (строка 006):
    • графа H - общая сумма начисленных доходов = 180 000 (оклад 60 000 * 3 месяца)
    • графа K - ОПВ  = 18 000 тенге (60 000 * 10%  * 3 месяца).
  • «Работник 5» (строка 007 и 008):
    • графа H - общая сумма начисленных доходов = 354 595 (оклад 100 000 * 3 месяца + экологическая доплата 4 595 + материальная помощь на рождение ребенка 50 000). Заполняем показатель только в основной строке 007 по физическому лицу. В дополнительной строке 008 показатель не заполняем (оставляем 0)
    • графа K - ОПВ = 30 000 тенге (100 000 * 10%* 3 месяца). Заполняем показатель только в основной строке 007, в дополнительной строке 008 этого сотрудника показатель не заполняем
    • Данные о необлагаемых доходах работника указываем детально в графах I и J. Поскольку у сотрудника было два вида дохода, необлагаемого ИПН, то используем дополнительную строку (008)
      • Экологическая надбавка (строка 007) - графа I - код корректировки = «341-1-13» (подпункт 13) пункта 1 статьи 341 НК РК), графа J - сумма корректировки = «4 595»   
      • Материальная помощь в связи с рождением ребенка (строка 008): графа I - код корректировки = «341-1-18-2» (часть 2 подпункта 18) пункта 1 статьи 341 НК РК) , графа J - сумма корректировки = «50 000»   

В графе L отражается сумма взносов на обязательное социальное медицинское страхование, исчисленных с доходов физических лиц. Подробнее о расчете ВОСМС смотрите здесь.

В графе M отражается код стандартных налоговых вычетов:

В графе N отражается сумма стандартных налоговых вычетов, указанных в графе M

  • (405810)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

48 комментариев

  • 64x64
    Сержан Джусупбаев
    26.10.2017
    [0]
    |
    [0]
    Пример Предположим что у ИП 2 работника. Сумма исчисленных СО за работников составила за месяц 3 500 тенге (строка 200.00.008). Сумма СН за месяц составляет 0 тенге (4 538 (2 МРП за ИП) + (2 269 (1 МРП за работника) * 2 (колич. работников)) – 3 500 (СО за работников) – 15 000 СО (за себя)). Так как сумма СО превышает исчисленную сумму СН, то социальный налог становится равен нулю. В строке 200.00.007 также указывается 0. Источник: http://pro1c.kz/articles/individualnyy-podokhodnyy-nalog-ipn/zapolnenie-formy-200-00-za-3-4-kvartal-2017-goda/ © pro1c.kz В этом примере СО для работников 3500 тг, СН для работников 2269*2 чел=4538, соответсвенно СН будет 4538-3500=1038 тенге за месяц для работников, а для себя ИП СН-СО=4538>15000=0 тг
    64x64
    Асемгуль Абижанова
    01.11.2017
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Благодарим Вас за комментарий. Замечания учтены, пример расчета в статье скорректирован.
  • 64x64
    Ольга Никифорова
    21.10.2019
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Прошу разобраться с заполнением строк 200.01.013 и 200.01.014, если начисленный доход составил 957 122, СН=52 708, СО=31182, корректировка - 7918, по одному сотруднику з/п начислена ниже 1 МЗП. Подскажите,как рассчитать доходы, с которых высчитывается сумма СН и СО.
  • 64x64
    Борис Ларионов
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Строка "200.01.001 D - по договорам ГПХ" должна читаться как "200.01.001 E - по договорам ГПХ"
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Спасибо -материал скорректирован
  • 64x64
    Виктория В
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Прошу помочь с заполнением приложения 200.05 для ИП на ОУР - зарплата начислялась только в одном из трех месяцев квартала - марте 42500 тг.
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    14.05.2020
    [1]
    |
    [0]
    Добрый день! Уточните пожалуйста, в чем возникла трудность при заполнении приложения?
    64x64
    Виктория В
    15.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Вопросы по приложению 200.05 для ИП на ОУР без наемных работников, январь, февраль - начислений по зп не было, март у самого ИП - 42500тг.:
    Страница 2
    графа Н - Доходы, не подлежащие налогообложению (корректировке) - какую сумму нужно указывать?
    графа К - Стандартные вычеты - какую сумму нужно указывать?
    графа I - Сумма ОПВ - начисленную сумму ОПВ 4250тг. нужно указать в этой графе или в графе Т на странице 5 ?
    графа J - Сумма взносов на ОСМС - нужно указать в этой графе или в графе U на странице 5?
    Страница 3
    графа L - Прочие налоговые вычеты - ставится 0?
    графа M - Облагаемый доход - какую сумму нужно указывать?
    графа N - Исчисленный ИПН - ставится 0?
    Страница 4
    графа P - ИПН, подлежащий уплате в бюджет - ставится 0?
    Страница 5
    графа Т - Сумма ОПВ работодателя - нужно ли заполнять эту строку?
    графа U - Сумма отчислений  - нужно ли заполнять эту строку?

  • 64x64
    Маткова Ирина Александровна
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    ИП (ОУР) при заполнении приложения 5 к форме 200.00 возникает вопрос: заполняются ли данные по самому ИП (соц. отчисления, взносы, ОПВ) В ПРИЛОЖЕНИИ 5 К ФОРМЕ 200. Каким образом это автоматизировать именно в приложение 5.
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В приложение 200.05 заполняются данный по работникам и по физическим лицам ,с которыми заключены договора ГПХ. Данные по самому ИП не отражаются.
  • 64x64
    Serg Show`er
    25.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день
    Строка 200.01.007 «Выплачено доходов» предназначена для отражения данных о суммах дохода, которые были выплачены физическим лицам в отчетном периоде. При этом в строке отражаются «чистые» выплаченные доходы – без ИПН и ОПВ
    Но сюда попадают ВОСМС, они должны попадать? В других источниках пишут, что доходы за минусом ИПН, ОПВ и ВОСМС размер выплаченных "на руки" доходов. 
    Спасибо
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В строке 200.01.007 отражаются выплаченные доходы без ИПН, ОПВ и ВОСМС. Каким программным продуктом Вы пользуетесь? 
    64x64
    Serg Show`er
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Бухгалтерия для Казахстана, редакция 2.0. 2-0-33-2
    200 форма из дополнения от 14,05,20
    64x64
    Serg Show`er
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Бухгалтерия 2,0 2-0-33-2
    Форма 200 от 14,05,20
  • 64x64
    Дмитрий Николаевич Зырянов
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Приложение 200.05.
    Как у сотрудников с окладом 100 000 тенге в графе O "Выплачено доходов" на изображении получилась сумма 169 342 тенге? 
    100 000 - 10 000 (ОПВ) - 4 750 (ИПН) - 1 000 (ВОСМС) = 84 250 * 2 мес = 168 500 тенге?
    64x64
    Марина Девяткина
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    В примере не рассматривается расчет выплаты работникам "на руки" за отчетный период. В приложение не предусмотрена разбивка выплаты по месяцам, поэтому сумма указывается в целом за отчетный квартал, при этом обратите внимание на то, что в январе текущего года могла выплачиваться сумма задолженности по доходам за декабрь предыдущего года.
    64x64
    Дмитрий Николаевич Зырянов
    01.06.2020
    [0]
    |
    [0]
    Хорошо, подскажите, данная графа О должна включать удержанные с заработной платы суммы для перечисления в профсоюзы и прочие подобные организации?
  • 64x64
    Дмитрий Николаевич Зырянов
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Приложение 200.05. Третий блок с примером расчета:
    Строка 
    графа J - СО = 3 000 тенге (100 000 * 1% * 3 месяца)
    Должна быть
    графа J - ВОСМС = 3 000 тенге (100 000 * 1% * 3 месяца)
    64x64
    Марина Девяткина
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо за замечание, материал скорректирован.
  • 64x64
    Нура АСИБО
    03.06.2020
    [0]
    |
    [0]
    Приложение 200.05
    графа Н - Не подлеж. налогооблож. статья 341 пункт 1 НК
    графа К - Стандарт. вычеты статья 346
    графа L - Прочие вычеты - % по ипотекам ЖССБ, медицина, добровольн. ПВ? Правильно?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    04.06.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Для корректного заполнения формы необходимо руководствоваться утвержденными Правилами - Форма 200.00. Бланк и правила составления формы за 2020 год (Приказ № 39 от 20.01.2020).

    В соовтетствии с Правилами:
    1. В графе Н указывается корректировка, согласно пункту 1 статьи 341 Налогового кодекса;
    2. В графе К - стандартные налоговые вычеты. К стандартным вычетам относится вычет в размере 1 МЗП и вычеты в размере 882 МРП.
    3. В графе L -прочие вычеты. К прочим вычетам относится вычет по добровольным пенсионным взносам, на медицину и по выплачиваемым ипотечным вознаграждениям.

    Подробнее в материале Налоговые вычеты по ИПН.
  • 64x64
    Елена Лукина
    14.08.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить данные в строку 200.01.020 если это ИП и у него есть 4 сотрудника. З/пл у всех 43000.
    За сотрудников считаем 43000*4(сотрудника)*3(месяца)=516000. А за самого ИП сумма ВОСМС фиксированная 2975 (5% от 1,4 МЗП). 
    Надо ли в эту строку к доходам работников прибавлять какую-то сумму доходов ИП. И если надо то какую? 
    И при заполнении самой формы в строку 200.00.012 надо суммировать ВОСМС за работников и за самого ИП?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    14.08.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В соответствии с правилами заполнения ФНО 200.00,  строки 200.01.020 I, 200.01.020 II и 200.01.020 III предназначены для отражения суммы дохода, применяемого для исчисления взносов на ОСМС в соответствии с Законом об обязательном социальном медицинском страховании в каждом месяце отчетного квартала.

    Таким образом, в строках отражаются доходы для исчисления ВОСМС работников и объект ИП. Объект ИП для исчисления ВОСМС составляет 1,4 МЗП = 59 500 тенге.

    В строке 200.00.012 отражаются исчисленные суммы ВОСМС как за работников, так и за ИП.
  • 64x64
    Индира Тазабекова
    16.11.2020
    [0]
    |
    [0]
    Доброе время суток! У меня такой вопрос, касательно 200.03 формы. У нас есть Филиалы в некоторых городах. Мы за них оплачиваем налоги по заработной плате. По филиалам мы сдаем форму 200.00.
    Ранее сдавали от головного приложение 200.03. 
    Является ли ошибкой сдача отчета от филиала 200.00?
    Нужно ли нам сейчас сдавать дополнительную декларацию от головной организацией? 
    64x64
    Татьяна Гуркина
    25.11.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    Если структурные подразделения выделены на отдельный баланс и признаны самостоятельным плательщиком по налогам с ФОТ, то они должны сами сдавать ф.200.00. В конфигурации такие СП отражаются как отдельные организации. 
    Если СП не выделены на отдельный баланс, то сведения о них отражаются в справочнике "Подразделения"  и данные по таким СП отражаются в приложении 200.03 по головной организации.
  • 64x64
    Сания Жуматаева
    23.11.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста. Компания начала работать с сентября. Если при начислении дохода за сентябрь 2020 года, и выплате дохода работнику 5-го октября (за сентябрь), строки 200.00.001 и 200.00.002 остаются пустыми? То есть, нет выплаченных доходов в отчетном квартале. 
    Сдана форма с пустыми графами. На лицевом нет начислений по ИПН и ОПВ. Висит сальдо - только уплаченные суммы. Верно ли сформирован отчет? Спасибо!

    64x64
    Татьяна Гуркина
    25.11.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    Если в настройках учетной политики определено, что налоги в НУ отражаются по удельному весу, т.е. с учетом выплаченных доходов, то строки 200.00.001 и 200.00.002 будут пустыми ,т.к. в 3 квартале не было выплаты дохода. При этом в форме должны быть отражены суммы начисленных доходов за сентябрь, а также налоги, взносы и отчисления, которые уплачиваются по периоду начисления (не зависимо от срока выплаты доходов).
    Если налоги должны приниматься в НУ в момент их расчета, то в настройках учетной политики по налоговому учету на закладке "Налоги, взносы, отчисления" необходимо указать настройку "Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные" в значении "При исчислении". В этом случае исчисленные суммы ИПН и ОПВ будут признаны подлежащими уплате в месяце начисления и отразятся в 200.00.001 и 200.00.002 в сентябре.
  • 64x64
    Anna D
    08.12.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Подскажите пожалуйста может ли порядковый номер сотрудника в приложении 5 к 200 форме меняться из квартала в квартал, или все время нужно присваивать один и тот же порядковый номер?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    09.12.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Порядковый номер может меняться.
  • 64x64
    Лариса Ажиева Ажиева
    27.01.2021
    [0]
    |
    [0]
    Подскажите как заполнять приложение 5 к дополнительной декларации 200.00. Какой номер строки указывать по работнику у которого корректируется доход и налоги? Минусуем неверные значения и заполняем верные? Или указываем только выявленную разницу?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    28.01.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Ответ на свой вопрос вы найдете в ЛК (переходите по ссылке) Как исправить допущенные ошибки (внести изменения) в Приложениях 200.02 и 200.05 при заполнении дополнительной Декларации (ФНО 200.00)?
  • 64x64
    Дмитрий Николаевич Зырянов
    05.05.2021
    [1]
    |
    [0]
    Приложение 200.05.

    Подскажите, каким образом рассчиталось значение 25 080 колонки Y (В графе Y указывается сумма исчисленного с начисленных доходов социального налога) у работника 1 (1 строка декларации)?

    По расчетной ведомости сумма СН у него выходит 5 210*3=15 630 тенге, и в колонке АА именно эта сумма и указана.
    64x64
    Виктория Гусева
    07.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, графа рассчитывает по формуле
    Доходы облагаемые СН (графа X) * социального налога 9,5% 

    Добавили подробности расчета в статье.
  • 64x64
    Ольга Титова Титова
    12.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    ДД. Как ИП должен заполнить строку Y  приложения 200.05? Независимо от дохода за каждый месяц 2917? 1С 8.3 заполняет  эту строку по другому, если у сотрудника соц.отчисления больше чем 2917, то сумма по  строке Y = cумме по строке Z.
    Что- то нужно настроить в 1С? Иправить вручную? Или оставить как есть?


  • 64x64
    Алия Юсупова
    12.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    В форме  200.05 - графа АА (Социальный налог подлежащий уплате в бюджет) не поняла ваши расчеты. Должны указываться  данные фактически перечисленных сумм в 1 квартале ( за декабрь-январь и февраль) или исчисленные (январь-февраль-март)?
  • 64x64
    Лариса Ажиева
    27.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    У нас есть необлагаемые виды начислений - экологич.30%, эколог.мат.помощь к отпуску, оплата отпуска экологического. Код строки в Приложении 5 в графе I - 341-1-13. В 1С по каждому работнику идет разбивка этих начислений на 2 строки, в одной оплата отпуска эколог., во второй строке сумма эколог.30% + эколог.мат.помощь. Если код у этих доходов один (341-1-13) должны они отражаться в одной строке, или разбивка на две строки правильно?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    27.05.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Отражение данных разными строками по одному значению кода строки, не запрещено правилами ФНО 200.00.
  • 64x64
    Талгат Муканбетжанов
    02.06.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый вечер! 
    Если наш ТОО, оплатил все налоги за 1 квартал 2021 года, до 31 марта 2021 года, то в "Приложение № 5" 
    то графе - T,U, V, AA, AC - можно указать 0 тенге ???

    Так же в самой декларации строки :
    200.00.01, 200.00.02, 200.00.05, 200.00.08, 200.00.10, 200.00.11 соответственно тоже по нулям ??
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    03.06.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Сведения о налогах "подлежащих к уплате в бюджет" (графы Т, U, Y, AA , AC) - это не "задолженность" по по уплате налогов и взносов, а исчисленная сумма, которая подлежит перечислению с учетом "выплаченности" дохода (кроме СО и СН). 

  • 64x64
    Александра Д
    05.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте! Учредителям в июне 2021 года были начислены дивиденды. Подскажите, при заполнении 200 формы какую строку указывать в виде начисления? При указании кода строки 200.01.001.В выходит ошибка "При заполнении приложения 200.05 для вида расчета <Дивиденды> не задан код строки Декларации!". При указании кода строки 200.01.001.A 341-1-8, данные по начисленным дивидендам не попадают соответственно в строку 200.01.001.В...
    64x64
    Марина Девяткина
    05.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    В поле "Код строки декларации" для соответствующего вида начисления самостоятельно укажите следующее значение "B.341-1-8"
    64x64
    Инна Горбачёва
    29.04.2022
    [0]
    |
    [0]
    B.341-1-8 - это по начисленным дивидендам, которые не облагаются ИПН. А какой код указать по дивидендам менее трех лет?



  • 64x64
    Алевтина Чумакова
    07.02.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте.  Компанию собираются закрыть в 3 квартале 2022 года. Скажите пожалуйста, за 4 квартал 2021 года 200 форму сдаю очередную ? и потом за 1 и 2 квартал нулевую , а 3 квартал 2022 года ликвидационную? либо я сейчас за 4 квартал 2021 года могу сразу сдать  ликвидационную, и нулевки не сдавать ?
  • 64x64
    Роксана Багрянцева
    04.05.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, подскажите, пожалуйста, ИП на ОУР без работников. В ФНО 200.00 в графе "Общая численность работников (человек)" указывается сам ИП?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    04.05.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. ИП не является работником. В графе не отображается. 
  • 64x64
    КАС Консалтинг
    25.05.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!
    ТОО на общеустановленном порядке СНР, то есть уменьшение СН с льготой по 700статье. Такой вопрос. Сумму к уплате идет с льготой, то есть не полная сумма СН.
    В специальной строке 200.00.006"Сумма социального налога с учетом особенности, установленной статьей 700 Налогового кодекса" указывается сумма СН с льготой. Нужно ли в 200.05 в строке AA Социальный налог, подлежащий уплате в бюджет указывать сумму с льготой? Ведь если я укажу полную сумму СН, то будет разница между приложениями
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    26.05.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Если вы применяете льготу по социальному налогу, в ФНО 200.00 вы отражаете данные по СН с учетом примененной льготы. В приложении 200.05 отражается сумма СН "к уплате". В вашем случае это также сумма, которая подлежит к уплате с учетом примененной льготы.
  • 64x64
    Анар Б Б
    29.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!

    А в какой и как показывать ИПН по излишне выплаченной зарплате? (3 года назад была переплата по зарплате, сейчас списываем расход и начисляем ИПН сверху)