Sidebar toggle

Почему расходы по обмену валюты не отражаются в строке 100.00.039 при заполнении Декларации по КПН в 1С?

Дата создания: 03.03.2023
Дата изменения: 07.03.2023
  • 9559

  • ID: -

    Date: 23:11:2024

  • <неавторизован>

Вопрос:

Почему в строке 100.00.039 при автозаполнении Декларации по КПН (ФНО 100.00) не отражаются расходы по обмену валюты. При этом они попадают в расшифровку по расчету доходов и вычетов по курсовой разнице в строках 100.00.014 и 100.00.035.

Ответ:

При использовании расчетов в иностранной валюте возникают операции по курсовой разнице.

Важно!

Курсовая разница отражается в декларации по КПН (форма 100.00) в свернутом виде, то есть как результат суммирования годовой суммы положительной и отрицательной курсовой разницы.

Если Вы хотите научиться быстро и без ошибок составлять ФНО 100.00, для Вас  Дистанционный тренинг по работе с формой налоговой отчетности 100.00 Декларация по корпоративному подоходному налогу

Кроме курсовой разницы может возникнуть разница при обмене валют, так называемая «суммовая» разница.

Суммовая разница - это доходы или расходы, возникающие в результате обмена одной валюты на другую (валюты регламентированного учета на валюту другой страны и наоборот).   

Пример

При покупке или продаже иностранной валюты операция отражается по курсу обслуживающего банка на дату конвертации валюты. В этом случае возникает разница при обмене валюты, т. е. разница, которая возникает между обменным курсом валют, установленным обслуживающим банком и по которому банк выполняет операцию, и рыночным курсом обмена валюты, установленным на дату конвертации НБ РК.

Следует отличать «суммовую» разницу от курсовой разницы. 

Суммовая разница может быть положительной или отрицательной и не «сворачивается» при расчете и заполнении ФНО 100.00 как курсовая разница. 

При заполнении Декларации по КПН эти доходы и расходы учитываются в составе прочих доходов (строка 100.00.014) или прочих вычетов (строка 100.00.039) соответственно.

Для корректного отражения разницы при обмене валют в учетной системе 1С:Бухгалтерия для Казахстана, ред.3.0 необходимо для предопределенной статьи затрат Расходы при обмене валюты установить настройку Принимается к налоговому учету и определить код строки декларации в значении 100.00.039 (раздел Предприятие – Справочники и настройки).

 

  • 9559
Нравится
(Нет голосов)

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

2 комментариев

  • Евгения Кулешова
    30.03.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый вечер. У меня оформлена подписка, но я почему то не вижу эту статью полностью и мне опять предлагают оформить подписку. Куда писать?
    Ольга Мурзинцева
    31.03.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Попробуйте выйти с портала и авторизоваться заново (правый верхний угол). Если проблема сохранится-напишите нам.