Почему счет-фактура, выданный контрагенту-нерезиденту по реализации на территории РК, не отразилась в форме 300.07?

19.04.2017

2188

Регламентированный отчет форма 300.00

Важно

В соответствии с пунктом 38 Правил составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (приложение 300.07):
«Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство».

Следовательно, в общем случае счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидента не должны включаться в форму 300.07.

При заполнении приложения в программе 1С:Бухгалтерия в реестр 300.07 включаются проведенные счета-фактуры, страной назначения которых является Республика Казахстан.

При этом у пользователя есть возможность исключить из реестра счета-фактуры, выданных покупателям, у которых отсутствует БИН/ИИН.

Для этого в форме 300.07 в разделе Дополнительная настройка устанавливается признак Отображать только контрагентов с заполненным ИИН/БИН.

Данная настройка будет применена в том случае, если у покупателей-нерезидентов не заполнялись сведения о номере налогоплательщика (ИИН или БИН) в справочнике Контрагенты.

Исключить выданный нерезиденту счет-фактуру из реестра также можно любым из следующих способов:

Отменить проведение счета-фактуры (не проведенные счета-фактуры не включаются в реестр 300.07)
Установить в качестве страны назначения в счете-фактуре страну, отличную от Республики Казахстан (при этом следует учитывать, что счета-фактуры выписываемые на территорию ЕАЭС, включаются в реестр 300.09).

Для получения дополнительной информации по заполнению приложения 300.07 рекомендуем ознакомиться со следующими статьями:

«PRO заполнение реестров 300.07 и 300.08 при работе с ЭСФ»;

«PRO заполнение реестров 300.07 и 300.08 в связи с наличием исправленных, дополнительных ЭСФ».