В соответствии с пунктом 38 Правил составления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость (приложение 300.07):
«Не отражаются в Реестре счета-фактуры, выписанные в адрес нерезидентов, не осуществляющих деятельность в Республике Казахстан, в том числе через филиал и представительство».
При заполнении приложения в программе 1С:Бухгалтерия в реестр 300.07 включаются проведенные счета-фактуры, страной назначения которых является Республика Казахстан.
При этом у пользователя есть возможность исключить из реестра счета-фактуры, выданных покупателям, у которых отсутствует БИН/ИИН.
Для этого в форме 300.07 в разделе Дополнительная настройка устанавливается признак Отображать только контрагентов с заполненным ИИН/БИН.
Данная настройка будет применена в том случае, если у покупателей-нерезидентов не заполнялись сведения о номере налогоплательщика (ИИН или БИН) в справочнике Контрагенты.
Для получения дополнительной информации по заполнению приложения 300.07 рекомендуем ознакомиться со следующими статьями:
«PRO заполнение реестров 300.07 и 300.08 при работе с ЭСФ»;
«PRO заполнение реестров 300.07 и 300.08 в связи с наличием исправленных, дополнительных ЭСФ».
Нет комментариев