Проверка своевременности выписки электронных счетов-фактур в 1С (контроль сроков выписки ЭСФ)

28.11.2024
  • 9155
  • ID: -

    Date: 20:02:2025

  • <неавторизован>

  • Документ Электронный счет-фактура
  • Отчет по наличию счетов-фактур

При реализации товаров поставщик – плательщик НДС, а в некоторых случаях и не плательщик, обязан оформить в адрес покупателя электронный счет-фактуру. Сроки выписки ЭСФ установлены налоговым законодательством (статья 413 НК), но в общих случаях счет-фактура оформляется не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее 15 календарных после такой даты.

Для налогоплательщиков вопрос контроля за сроками выписки ЭСФ очень важен, так как за их нарушение административным кодексом предусмотрены штрафы.

Выписать документ отгрузки и счет-фактуру одновременно в учетной системе не всегда возможно, так как бывают ситуации, когда документы по реализации создаются заранее (документ сформирован, заполнен, записан, но проведен) одним сотрудником, а фактическая отгрузка товаров, оказание услуг регистрируются в программе другим сотрудником (например, документ проводится кладовщиком в момент фактической отгрузки).

В конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана», редакции 3.0. реализованы дополнительные механизмы, позволяющие не только контролировать выписку ЭСФ, но и сроки оформления и отправки электронных документов на портал ИС ЭСФ. 

Для контроля сроков оформления электронных счетов-фактур в Отчет по наличию счетов-фактур выданных и в Экспресс-Проверку (раздел НДС) добавлен новый блок проверки Своевременность выписки ЭСФ.

  

Проверка своевременности выписки ЭСФ для проведенных в учетной системе документов реализации включает в себя анализ и расчет следующих параметров:

  • Дата оборота – в данном поле для просмотра доступна дата совершения оборота, которая определяется как «отправная точка» для расчета сроков выписки ЭСФ;
  • Крайняя дата выписки ЭСФ - в данном поле доступна для просмотра дата, которая является «пятнадцатым» днем после даты совершения оборота, то есть последним днем выписки ЭСФ без нарушения сроков;
  • Осталось дней – в данном поле отображается количество оставшихся календарных дней для выписки ЭСФ без нарушения сроков.

В случае если у срока выписки электронного счета-фактуры остался только одни день или установленный срок уже истек (15 календарных дней), то данные в графе Осталось дней отображаются красным цветом.

Важно!

Срок выписки ЭСФ установлен в календарных днях, поэтому «откладывая» оформление ЭСФ необходимо анализировать не только оставшееся количество дней срока выписки, но и график работы сотрудников ответственных за выписку ЭСФ.

Далее рассмотрим особенность получения сведений о сроках выписки ЭСФ отдельно в каждом из отчетов: Экспресс-Проверка и Отчет по наличию счетов-фактур выданных.

  • 9155
Нравится
1

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход через портал STSL Войти через портал 1С:ИТС

Нет комментариев