Почему в строке 100.00.020 Декларации по КПН не отражаются обороты по статье затрат, если для статьи затрат заполнена ссылка на код строки декларации?

16.11.2016
  • Регламентированный отчет форма 100.00

В соответствии с пунктом 16 "Правил составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)", утвержденных приказом Министра финансов РК от 25 декабря 2014 года № 587 в строке 100.00.020 указывается сумма прочих расходов, относимая на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом.

В учетной системе для статей затрат, относимых на вычеты должна быть заполнена ссылка на код строки 100.00.020 декларации. Код строки затрат указывается в справочнике "Статьи затрат" (раздел "Предприятие" - "Справочники и настройки").


В случае, если в статье затрат указана ссылка на код строки 100.00.020, но суммы не отражаются в указанной строке, необходимо проверить следующие реквизиты:

1) В документе должен быть указан вид учета НУ, т.к. в строке 100.00.020 будут отражены только суммы расходов, относимые на вычет по налоговому учету (обороты с видом учета НУ ).

Проверить вид учета можно в верхней части документа в поле "Вид учета НУ" должно быть установлено значение "НУ".


2) У статьи затрат, обороты по которой должны отразиться в форме 100.00, должен быть установлен признак "Принимается к налоговому учету"

Если в документе не были выполнены условия, описанные выше, необходимо внести исправления и перепровести документ.

Смотреть видео

Ответы линии консультаций

Коментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев