Построчное заполнение формы 913.00 за 2024 год

Дата создания: 27.09.2023
Дата изменения: 29.09.2023
  • 11292
  • ID: -

    Date: 19:05:2024

  • <неавторизован>

«Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога (форма 913.00)» представляется индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, применяющими специальный налоговый режим (СНР) розничного налога.

ФНО 913.00 представляется до 15 числа, месяца, следующего за отчётным периодом. Отчётным периодом является квартал.

Таким образом, сроки представления и оплаты налогов регламентированы следующими датами:

Квартал

Срок предоставления

Срок оплаты ИПН/КПН

1

до 15 мая

до 25 мая

2

до 15 августа

до 25 августа

3

до 15 ноября

до 25 ноября

4

до 15 февраля

до 25 февраля

Так как заполнение формы построено путем переноса значений из приложения в основную декларацию, то начнем рассмотрение заполнения с приложения 913.01.


Построчное заполнение приложения 913.01 за 2024 год

Раздел «Информация о месте осуществления деятельности»

Графа А автоматически заполняется очередным порядковым номером строки декларации.

Графа В заполняется кодом управления государственных доходов по месту фактического осуществления деятельности. Если объекты находятся в разных местах фактического осуществления деятельности, то сведения по ним необходимо заполнить отдельными строками.

В графахC, D, E, F указывается адрес осуществления деятельности:

  • С – город, село;
  • D – улица, проспект, микрорайон или квартал;
  • E – номер дома;
  • F – номер квартиры, офиса.
Пример

Предприниматель владеет двумя торговыми точками в Астане и в Караганде. В Декларации информация о торговых объектах заполняется следующим образом.

Информация о торговой точке в Астане:

  • Код УГД – 6201; 
  • Город – Астана;
  • Улица – Независимости;
  • Номер дома - 1;
  • Номер офиса – 112. 

Информация о торговой точке в Караганде: 

  • Код УГД – 3001;
  • Город – Караганда;
  • Улица – Бухар-Жырау;
  • Номер дома – 1;
  • Номер офиса – 15.


Раздел «Исчисленные налоги»

В строке 913.01.001 декларируется сумма расходов работодателя по доходам его работников.

Сумма, указанная в строке 913.01.001 переносится в строку 913.00.002 основной декларации, а также участвует в заполнении приложения.

Пример

Предприниматель отражает в отчётности расходы по доходам работников за 3 квартал 2023 года.

В форме 913.00 не декларируется детальная информация о доходах работников. Для детализации представляется ФНО 200.00.

За 3 месяца работы, расходы работодателя, относимые на вычет, имеют следующую структуру:

  • Заработная плата – 7 200 000 тенге;
  • Питание (обеспечивается за счёт работодателя) – 1 200 000 тенге;
  • Имущество, переданное работнику, на безвозмездной основе – 250 000 тенге;
  • Списание задолженности работников перед работодателем  – 50 000 тенге.

Таким образом, в строке 913.01.001 заполняется сумма: 7 200 000 + 1 200 000 + 250 000 + 50 000 = 8 700 000 тенге.


При автозаполнении формы в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана в строке 913.01.001 отражаются сведения из регистра накопления ИПН сведения о доходах.

Обратите внимание!

Расходы по договорам ГПХ и прочие расходы не относятся на вычет. Ознакомьтесь с ответом КГД МФ РК, чтобы узнать, на какие расходы по доходам работников можно уменьшить объект при расчете ИПН (КПН) по розничному налогу?

В графе G указывается ставка, которая применяется в специальном налоговом режиме розничного налога, то есть 4%, 8% или ставка, размер которой утвержден решением местного представительного органа с учетом снижения не более чем на 50 %;

  • (11292)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

9 комментариев


  • Гульнара Дюсюпова
    20.10.2023
    [1]
    |
    [0]
    Добрый день! А где указывать субсидии Даму? 
    в 913 заполняем как я поняла то точкам с указанием адресов, субсидии берут не на конкретную точку, а на ИП 
  • Гульнара Дюсюпова
    20.10.2023
    [0]
    |
    [0]
    Потом подскажите, как заполнять, если на одном адресе 3 точки, то есть одно здание, в нем ресторан первый этаж, в подвале караоке клуб, и рядом пристройка - фаст фуд, по трем точкам можно указать общую сумму? разделять же не нужно?
    Марина Девяткина
    23.10.2023
    [0]
    |
    [0]
    Гульнара Дюсюпова
    23.10.2023
    [0]
    |
    [0]
    Ответ я читала, к одному УГД может относится большой район, даже город, из ответа я поняла если в одном районе несколько точек в разных адресах, то пишем по точкам, а у нас на одном адресе - 3 точки, поэтому уточняю.... есть смысл делить? если все на одном адресе
    Марина Девяткина
    23.10.2023
    [1]
    |
    [0]
    Очень интересный вопрос, и его следует направить в КГД МФ РК для получения официального ответа
    Гульнара Дюсюпова
    23.01.2024
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Был ответ?
    Марина Девяткина
    24.01.2024
    [0]
    |
    [0]
    Задать вопрос в КГД МФ РК для получения разъяснений Вы можете на платформе https://eotinish.kz/ru
    Гульнара Дюсюпова
    24.01.2024
    [0]
    |
    [0]
    понятно, спасибо! я думала вы задали им
  • Калачева Мария
    13.11.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день!
    В графахC, D, E, F указывается адрес осуществления деятельности: С – город, село; D – улица, проспект, микрорайон или квартал; E – номер дома; F – номер квартиры, офиса.

    подскажите есть возможность настроить заполнение автоматически без ручного ввода по этим графам? если нет, то  планируется ли в дальнейшем автоматизировать заполнение по этим графам?