PRO учет доходов и расчет налогов по упрощенной декларации ФНО 910.00 в 1С:Комплексная автоматизация и 1С:ERP для Казахстана

30.07.2021
  • 1879

Вашим коллегам были интересны эти материалы на этой неделе:

В конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана», ред 2.4 реализована возможность ведения учета для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

Для отражения операций в учетной системе в соответствии с требованиями законодательства, установленными для упрощенного режима налогообложения, необходимо в настройках организации указать данный налоговый режим. Для этого в карточке организации в настройках учетной политики следует в строке Система налогообложения выбрать значение Упрощенная (раздел НСИ и администрирование - НСИ - Организация).


Важно!

Ведение учета по специальному налоговому режиму на основе упрощенной декларации (ФНО 910.00) реализовано в конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана», ред 2.4 начиная с релиза 2.4.4.89. В связи с этим использование данного механизма возможно только начиная с января 2021 года.


Для организации с упрощенной системой налогообложения в конфигурации производится следующий расчет налогов, взносов и отчислений:

  • расчет налогов, взносов и отчислений с доходов работников в соответствии с нормами законодательства для упрощенного режима налогообложения, (не исчисляется с доходов работников социальный налог);
  • присутствует возможность автозаполнения налоговой отчетности по форме 910.00 «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса»;
  • суммы подоходного и социального налогов рассчитываются непосредственно в регламентированном отчете «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)»;
  • для организаций – индивидуальных предпринимателей доступна возможность учета заявленного дохода для целей расчета взносов и отчислений в пользу ИП.

Важно!

Если необходимо ведение учета по упрощенному режиму для индивидуального предпринимателя, то в конфигурации следует установить следующие настройки в карточке организации (раздел НСИ и администрирование - НСИ - Организация):

  • в разделе Общие в поле Вид установить значение Индивидуальный предприниматель;


  • в разделе Зарплата и кадры в настройках Параметры кадрового учета и расчет зарплаты в поле Сумма заявленного дохода ИП указать размер дохода для исчисления ОПВ и СО в пользу ИП.


Для автоматического заполнения сведений о полученных доходах от предпринимательской деятельности в форме 910.00 необходимо произвести следующие настройки:

Для доходов, являющихся объектом обложения в упрощенной декларации, требуется указать статью доходов, для которой в разделе Регламентированный учет установлен признак Является объектом налогообложения (раздел Финансовый результат и контроллинг – См.также – Статьи доходов).


Для корректного отражения данных в соответствующих строках налоговой формы для статьи доходов необходимо по ссылке Коды строк декларации по налогу на прибыль в поле Код строки указать номер строки ФНО 910.00.


Для автозаполнения налоговой отчетности по форме 910.00 следует в разделе Регламентированный учет – Регламентированная отчетность в папке Налоговая отчетность выбрать форму Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00).


С помощью кнопки Заполнить происходит автозаполнение строк упрощенной декларации данными о доходах отраженных в учетной системе за указанный налоговый период при создании регламентированного отчета.

При выполнении настроек описанных выше строка 910.00.001 автоматически  заполняется данными о начисленных доходах, являющихся объектом налогообложения для СНР на основе упрощенной декларации.


В конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана», ред 2.4 реализован автоматический расчет налогов с дохода от предпринимательской деятельности (подоходный и социальный налоги) непосредственно в регламентированном отчете «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)».


Расчет налогов производится в соответствии с нормами законодательства:

  • в строке 910.00.006 – рассчитывается сумма исчисленных налогов (строка 910.00.001 * 3%);
  • в строке 910.00.07– рассчитывается сумма налогов с учетом корректировки, при ее наличии (строка 910.00.006);
  • в строке 910.00.008 – рассчитывается сумма подоходного налога в размере ½ от суммы налогов;
  • в строке 910.00.009 – рассчитывается сумма социального налога в размере ½ от суммы налогов за минусом социальных отчислений;
  • в строке 910.00.011 – рассчитывается сумма подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет с учетом льгот по уменьшению налога.

Для отражения в учете сумм подоходного и социального налогов, исчисленных в регламентном отчете по форме 910.00 необходимо создать документ Регистрация расходов (раздел Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат – Отражение прочих доходов и расходов).


Зарегистрировать суммы исчисленных налогов с дохода от предпринимательской деятельности следует последним календарным днем отчетного налогового периода по ФНО 910.00.

  • (1879)
Нравится
1

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев