Как правильно сформировать в 1С и отправить в ИС ЭСФ Извещение об отнесении в зачет НДС по поставкам 2025 года, ЭСФ по которым получен в 1 квартале 2026 (с отложенным НДС)?

Как правильно в 1С сформировать и отправить Извещение об отнесении в зачет НДС по приобретениям 2025 года с отложенным НДС?

Согласно полученному разъяснению от КГД МФ РК, если товары, работы, услуги были приобретены в декабре 2025 года, а выписка ЭСФ по ним выполнена в январе 2026 года, то НДС в зачет подлежит отнесению в 1 квартале 2026 года. 

В соответствии с пунктом 8 статьи 480 НК РК  при отнесении НДС в зачет в 2026 году возникает обязанность представления Извещения о зачете НДС в ИС ЭСФ до представления Декларации по НДС (ф.300.00).

Для того, чтобы в 1С корректно заполнилось Извещение об отнесении в зачет НДС по приобретениям 2025 года, ЭСФ по которым получен в январе 2026 года, нужно правильно оформить операцию с применением системы отложенного НДС. 

Квартал отнесения в зачет в документе Извещение определяется по дате отражения операции в подсистеме учета НДС.

Так как дата оборота по приобретению декабрь 2025 года, а зачет НДС производится по дате выписки ЭСФ в 1 квартале 2026 года (в соответствии с требованиями НК РК 2025 года) - возникает отложенный НДС.

В случае возникновения отложенного НДС по приобретениям 2025 года в документе Поступление ТМЗ и услуг по гиперссылке Цена и валюты устанавливается признак Отложить принятие НДС к зачету.