В случаях порчи и утраты товаров в соответствии с нормами статьи
404 НК РК
выполняется уменьшение суммы НДС, ранее принятого в
зачет. Корректировка производится в том налоговом периоде, в
котором наступили такие случаи. То есть в данном случае налоговый
период уменьшения «зачетного» НДС определяется по дате оформления в
учете списания таких товаров.
- Товары приобретены во 2 квартале отчетного года.
- Инвентаризация проведена в 3 квартале и была выявлена недостача товаров, при приобретении которых НДС был принят к зачету.
При списании недостачи, выявленной в ходе инвентаризации, необходимо отразить корректировку оборота и суммы «зачетного» НДС в том периоде, в котором отражены итоги инвентаризации.
В рассматриваемом примере корректировка отражается в 3 квартале отчетного года.
В конфигурации «1С:ERP Управление предприятием 2 для Казахстана», ред. 2.4 корректировка НДС к возмещению отражается первичными документами, соответствующими совершаемой операции.
Для обеспечения возможности указания вида деятельности НДС необходимо, чтобы была включена настройка параметров учета Раздельный учет товаров по налогообложению НДС (раздел НСИ и администрирование – Финансовый результат и контроллинг – Учет товаров).
Порядок отражения суммы корректировки НДС зависит от настроек учетной политики.
- PRO настройки по учету НДС в конфигурации в конфигурациях 1С:Комплексная автоматизация и 1С:ERP для Казахстана
-
PRO корректировку начисленного НДС в 1С:Комплексная автоматизация и
1С:ERP для Казахстана (пропорциональный метод)
- PRO регламентные операции учета НДС в 1С:Комплексная автоматизация и 1С:ERP для Казахстана
Нет комментариев