Как отразить суточные документом «Авансовый отчет»?

07.04.2017
  • 8282
  • Документ Авансовый отчет
  • Регламентированный отчет форма 100.00

Данные по командировочным расходам, в том числе по суточным, можно отразить в документе Авансовый отчет (раздел Банк и касса - Касса) на закладке Прочее.

В табличной части документа в поле Вид задолженности с помощью кнопки выбора указываются значение: Суточные либо Суточные сверх нормы. В соответствующих графах указываются сумма выданных суточных и счет учета, на который будут отнесены расходы. Для счета учета необходимо также указать статью затрат, которая выбирается из одноименного справочника (раздел Предприятие - Справочники и настройки - Статьи затрат).

суточные в рк

В печатной форме документа Авансовый отчет будет отображена информация о перерасходе или остатке суммы по выданному авансу.

В том случае, если суммы выданных суточных превышает установленную Налоговым кодексом норму ( статья 155 пункт 3 подпункт 4 НК РК), то такое превышение является объектом обложения индивидуальным подоходным налогом (ИПН) и включается в доходы сотрудника.

Зарегистрировать доход сотрудника в данном случае можно с помощью документа Регистрация прочих доходов в целях налогообложения (раздел Зарплата - Налогообложение).

Справочно

Установленная законодательством норма суточных за каждый календарный день нахождения в командировке:

  • по командировке в пределах Республики Казахстан – не более 6-кратного размера МРП (в течение периода, не превышающего 40 календарных дней нахождения в командировке);

  • по командировке за пределами Республики Казахстан – не более 8-кратного размера МРП  (в течение периода, не превышающего 40 календарных дней нахождения в командировке).


Суточные расходы относятся на вычеты по корпоративному подоходному налогу (КПН) в соответствии со статьей 101 Налогового Кодекса РК.

Отражение суммы суточных в разделе Вычеты декларации по КПН возможно при условии, что выполнены соответствующие настройки указанной статьи затрат в табличной части документа Авансовый отчет.

Для этого необходимо в карточке статьи затрат на закладке Общие проверить наличие признака Принимается к налоговому учету и код строки Декларации по КПН (форма 100.00) на закладке Отражение в декларации по налогу на прибыль.

код строки Декларации по КПН

Подробнее об учете командировочных расходов и отнесении их на вычеты по КПН можно прочитать в следующих статьях:

«PRO отражение командировок сотрудников организации»;

«PRO отнесение на вычеты по КПН командировочных расходов».

  • 8282
Нравится
1

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев