Как отразить суточные документом «Авансовый отчет»?

27.11.2019
  • 15612
  • Документ Авансовый отчет
  • Регламентированный отчет форма 100.00

Данные по командировочным расходам, в том числе по суточным, можно отразить в документе Авансовый отчет (раздел Банк и касса - Касса) на закладке Прочее.

В табличной части документа в поле Вид задолженности с помощью кнопки выбора указываются значение: Суточные либо Суточные сверх нормы

суточные в рк

В соответствующих графах указываются сумма выданных суточных и счет учета, на который будут отнесены расходы. Для отражения командировочных расходов помимо счета учета необходимо в графе Аналитика затрат (БУ) указать статью затрат, которая выбирается из одноименного справочника (раздел Предприятие - Справочники и настройки - Статьи затрат).


В печатной форме документа Авансовый отчет будет отображена информация о перерасходе или остатке суммы по выданному авансу.

В том случае, если суммы выданных суточных превышает установленную Налоговым кодексом норму ( пп.2 п.2 ст.319 НК РК), то такое превышение является объектом обложения индивидуальным подоходным налогом (ИПН) и включается в доходы сотрудника.

Зарегистрировать доход сотрудника в данном случае можно с помощью документа Регистрация прочих доходов в целях налогообложения (раздел Зарплата - Налогообложение).

Полезно

Установленная законодательством норма суточных за каждый календарный день нахождения в командировке:

  • по командировке в пределах Республики Казахстан – не более 6-кратного размера МРП (в течение периода, не превышающего 40 календарных дней нахождения в командировке);
  • по командировке за пределами Республики Казахстан – не более 8-кратного размера МРП  (в течение периода, не превышающего 40 календарных дней нахождения в командировке).

Суточные расходы относятся на вычеты по корпоративному подоходному налогу (КПН) в соответствии со статьей 244 Налогового Кодекса РК.

Для корректного отражения суммы суточных в разделе Вычеты декларации по КПН (ФНО 100.00) для соответствующей статьи затрат требуется произвести указанные ниже настройки.

Для этого необходимо в карточке статьи затрат на закладке Общие проверить наличие признака Принимается к налоговому учету и код строки Декларации по КПН (форма 100.00) на закладке Отражение в декларации по налогу на прибыль.

код строки Декларации по КПН

Видеоинструкция: Как отразить суточные документом «Авансовый отчет»?


  • 15612
Нравится
2

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев