Sidebar toggle

ЭСФ по реализации товаров физическим лицам (розничная продажа)

Дата создания: 24.03.2016
Дата изменения: 25.09.2024
  • 83281

  • ID: -

    Date: 22:11:2024

  • <неавторизован>

  • Документ Электронный счет-фактура
  • Документ Отчет о розничных продажах

Вопрос: 

В течение дня компания реализует в розницу большое количество товара физическим лицам с предоставлением чека ККМ. Необходимо ли при реализации товара, входящего в Перечень изъятий, выписывать счет-фактуру (ЭСФ) и как в случае выписки ЭСФ указывать сведения о ИИН покупателя?

Важно!

Ответ: 

с 1 января 2022 года выписка счета-фактуры не требуется при розничной реализации, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) пункта 1 статьи 412 НК (товары Перечня изъятий, импортированные, отраженные в модуле ВС), если покупателем таких товаров является физическое лицо, которое использует приобретенный товар в целях личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью. Данное освобождение действует в случае расчета покупателем за приобретенные товары как наличными деньгами, так и платежными картами, а также с использованием мобильных приложений и электронных платежных средств. 

При этом продавец обязан оформить ЭСФ в адрес розничного покупателя, если тот обратиться за документом. А также продавец товаров в розницу имеет право выписать электронный счет-фактуру по реализованным в розницу товарам на добровольной основе. 

В соответствии с Правилами выписки счета-фактуры в электронном виде, утвержденными приказом Министра финансов РК от 20.04.2019 года № 370 при реализации физическим лицам товаров, включенных в Перечень, с представлением чека ККМ, поставщик таких товаров выписывает ЭСФ на весь оборот за день, по каждому виду товара, с заполнением отдельных строк в Разделе C «Реквизиты получателя»:

  • в строке 17 Получатель - указывается значение Физические лица (данная строка заполняется автоматически);
  • в строке 18 Адрес места нахождения - указывается значение Розничная торговля (данная строка заполняется автоматически);
  • в ячейке «I» строки 20 Категория получателя раздела C.Реквизит получателя - делается отметка.

ЭСФ 1с

Что касается отметки в строке Категория получателя:

  • 83281
Нравится
6

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

11 комментариев

  • Павел Куликов
    06.06.2018
    [4]
    |
    [0]
    Добрый день. Это для заполнения строки 17 Получатель необходимо создать контрагента с именем Физические лица? "в строке 18 Адрес места нахождения - указывается значение Розничная торговля; в ячейке «I» строки 20 Категория получателя раздела C.Реквизит получателя - устанавливается отметка." - а в данных строках надо вводить вручную всегда данные или можно как-то автоматизировать процесс?
    Марина Девяткина
    06.06.2018
    [4]
    |
    [0]
    Добрый день. В типовой конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» для отражения в учете реализации физическим лицам за наличный расчет с представлением чека ККМ или с применением оборудования для платежных карточек, надо создать контрагента с наименованием: физлица, розница, продажи и тому подобное. У данного контрагента не требуется заполнение основных и дополнительных реквизитов (ИИН, адрес и т.д.). Если в ЭСФ в разделе С «реквизиты получателя» в пункте 20 указать «I», то строки 17 и 18 заполняются автоматически.
    Павел Куликов
    06.06.2018
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо, это понятно. Главный вопрос. В ЭСФ в разделе С "реквизиты получателя" в пункте 20, можно ли как-то автоматически проставлять "I", скажем, при выборе контрагента розница? Или на каждой ЭСФ надо будет ставить на редактирование, проставлять "I" и снимать с редактирования? Меня больше этот вопрос волнует.
    Марина Девяткина
    07.06.2018
    [1]
    |
    [0]
    Функция запрета редактирования необходима для контроля соответствия созданного счета-фактуры в учетной системе и передаваемого в ИС ЭСФ. В программных продуктах для автоматизации торговой деятельности предусмотрен признак для автоматического определения розничного клиента. Какую конфигурацию вы используете?
    Павел Куликов
    07.06.2018
    [0]
    |
    [0]
    Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0
    Марина Девяткина
    07.06.2018
    [1]
    |
    [0]
    В типовой конфигурации 1С: Бухгалтерия для Казахстана не предусмотрен признак для автоматического определения розничного клиента, так как данный программный продукт не предназначен для автоматизации деятельности розничной торговли.
    Павел Куликов
    07.06.2018
    [0]
    |
    [0]
    Спасибо за консультацию, это всё, что было нужно знать)
  • Ботакоз Жиренчина
    14.10.2020
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, нужно ли указывать в ЭСФ код ТНВЭД, номер декларации/заявления о ввозе товара и т.д. при продаже товара ТОО (плательщик НДС). Товар (мрамор, привезен с Ирана) был куплен у ИП, который при реализации товара ТОО, счет-фактуру с указанием кода ТНВЭД не выдавал.
    Ольга Мурзинцева
    16.10.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! У вас есть ЭСФ от вашего поставщика - ИП? Или по операции ЭСФ вообще не выписан? В целом, Вы должны оформить документ своему покупателю так, как он был выписан в Ваш адрес (продублировать данные). 
  • Юлия Вертячкина
    23.06.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте! Выписана ЭСФ по розничной реализации за день (несколько физлиц). Позже один из покупателей - физлиц просит накладную и ЭСФ. Как поступить?
    Ольга Мурзинцева
    23.06.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. По требованию покупателя необходимо выписать ЭСФ в его адрес. При этом исходный документ скорректировать выпиской исправленного (исключив позиции покупателя).