ЭСФ в адрес физических лиц (розничная продажа)

07.11.2017
  • 6120
  • Документ Электронный счет-фактура
  • Докумет Отчет о розничных продажах

Вопрос: 

В течение дня компания реализует в розницу большое количество товара физическим лицам с предоставлением чека ККМ. Необходимо ли при реализации товара, входящего в Перечень изъятий, выписывать счет-фактуру (ЭСФ) и как в случае выписки ЭСФ указывать сведения о ИИН покупателя?

Ответ: 

В соответствии с Правилами документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2017 года № 301 при реализации физическим лицам товаров, включенных в Перечень, с представлением чека ККМ, поставщик таких товаров выписывает ЭСФ на весь оборот за день, по каждому виду товара, с заполнением отдельных строк в Разделе C «Реквизиты получателя»:

  • в строке 17 Получатель - указывается значение Физические лица (данная строка заполняется автоматически);

  • в строке 18 Адрес места нахождения - указывается значение Розничная торговля;

  • в ячейке «I» строки 20 Категория получателя раздела C.Реквизит получателя - устанавливается отметка.

ЭСФ 1с

Что касается отметки в строке Категория получателя:

Флаг в ячейке «I» устанавливается в случае если получателем является физическое лицо, которому реализован товар с обязательным представлением чека ККМ.

Далее в разделе Е. Договор (контракт) необходимо заполнить следующие сведения:

В строке Способ отправления указывается способ отправления согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг.

Способ отправления указывается цифровым кодом согласно Классификатору видов транспорта и транспортировки товаров, утвержденному Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 (приложение № 3). В случае реализации товара в розницу (физическому лицу) пользователю необходимо указать код -  99 «Прочие».

В строке Условия поставки указывается трехзначный буквенный код заглавными буквами, латинским шрифтом в соответствии с Классификатором условий поставки, утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 (приложение 13).

Для международных операций в соответствии с обычаями, в том числе обычаями делового оборота (Инкотермс) указывается ХХХ «Иное наименование условия поставки».

ЭСФ розничная реализация

Ознакомиться подробно с особенностями выписки ЭСФ по новым правилам можно в статье «PRO особенности заполнения ЭСФ с 1 октября 2017 года по товарам, входящим в Перечень изъятий».

Другие статьи на тему «ЭСФ»:

«PRO заполнение электронного счета-фактуры с 1 октября 2017 года»;

«PRO учет товаров в разрезе источников происхождения».

  • 6120
Нравится
(Нет голосов)

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев