ЭСФ в адрес физических лиц (розничная продажа)

07.11.2017
  • 8438
  • Документ Электронный счет-фактура
  • Докумет Отчет о розничных продажах

Вопрос: 

В течение дня компания реализует в розницу большое количество товара физическим лицам с предоставлением чека ККМ. Необходимо ли при реализации товара, входящего в Перечень изъятий, выписывать счет-фактуру (ЭСФ) и как в случае выписки ЭСФ указывать сведения о ИИН покупателя?

Ответ: 

В соответствии с Правилами документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2017 года № 301 при реализации физическим лицам товаров, включенных в Перечень, с представлением чека ККМ, поставщик таких товаров выписывает ЭСФ на весь оборот за день, по каждому виду товара, с заполнением отдельных строк в Разделе C «Реквизиты получателя»:

  • в строке 17 Получатель - указывается значение Физические лица (данная строка заполняется автоматически);

  • в строке 18 Адрес места нахождения - указывается значение Розничная торговля;

  • в ячейке «I» строки 20 Категория получателя раздела C.Реквизит получателя - устанавливается отметка.

ЭСФ 1с

Что касается отметки в строке Категория получателя:

Флаг в ячейке «I» устанавливается в случае если получателем является физическое лицо, которому реализован товар с обязательным представлением чека ККМ.

Далее в разделе Е. Договор (контракт) необходимо заполнить следующие сведения:

В строке Способ отправления указывается способ отправления согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг.

Способ отправления указывается цифровым кодом согласно Классификатору видов транспорта и транспортировки товаров, утвержденному Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 (приложение № 3). В случае реализации товара в розницу (физическому лицу) пользователю необходимо указать код -  99 «Прочие».

В строке Условия поставки указывается трехзначный буквенный код заглавными буквами, латинским шрифтом в соответствии с Классификатором условий поставки, утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 (приложение 13).

Для международных операций в соответствии с обычаями, в том числе обычаями делового оборота (Инкотермс) указывается ХХХ «Иное наименование условия поставки».

ЭСФ розничная реализация

Ознакомиться подробно с особенностями выписки ЭСФ по новым правилам можно в статье «PRO особенности заполнения ЭСФ с 1 октября 2017 года по товарам, входящим в Перечень изъятий».

Другие статьи на тему «ЭСФ»:

«PRO заполнение электронного счета-фактуры с 1 октября 2017 года»;

«PRO учет товаров в разрезе источников происхождения».

  • 8438
Нравится
(Нет голосов)

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

7 комментариев


  • 64x64
    Павел Куликов
    06.06.2018
    + рейтинг(4) количество(4)-

    Добрый день. Это для заполнения строки 17 Получатель необходимо создать контрагента с именем Физические лица? "в строке 18 Адрес места нахождения - указывается значение Розничная торговля; в ячейке «I» строки 20 Категория получателя раздела C.Реквизит получателя - устанавливается отметка." - а в данных строках надо вводить вручную всегда данные или можно как-то автоматизировать процесс?

    64x64
    Марина Девяткина
    06.06.2018
    + рейтинг(4) количество(4)-

    Добрый день. В типовой конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» для отражения в учете реализации физическим лицам за наличный расчет с представлением чека ККМ или с применением оборудования для платежных карточек, надо создать контрагента с наименованием: физлица, розница, продажи и тому подобное. У данного контрагента не требуется заполнение основных и дополнительных реквизитов (ИИН, адрес и т.д.). Если в ЭСФ в разделе С «реквизиты получателя» в пункте 20 указать «I», то строки 17 и 18 заполняются автоматически.

    64x64
    Павел Куликов
    06.06.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    Спасибо, это понятно. Главный вопрос. В ЭСФ в разделе С "реквизиты получателя" в пункте 20, можно ли как-то автоматически проставлять "I", скажем, при выборе контрагента розница? Или на каждой ЭСФ надо будет ставить на редактирование, проставлять "I" и снимать с редактирования? Меня больше этот вопрос волнует.

    64x64
    Марина Девяткина
    07.06.2018
    + рейтинг(1) количество(1)-

    Функция запрета редактирования необходима для контроля соответствия созданного счета-фактуры в учетной системе и передаваемого в ИС ЭСФ. В программных продуктах для автоматизации торговой деятельности предусмотрен признак для автоматического определения розничного клиента. Какую конфигурацию вы используете?

    64x64
    Павел Куликов
    07.06.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    Бухгалтерия для Казахстана, редакция 3.0

    64x64
    Марина Девяткина
    07.06.2018
    + рейтинг(1) количество(1)-

    В типовой конфигурации 1С: Бухгалтерия для Казахстана не предусмотрен признак для автоматического определения розничного клиента, так как данный программный продукт не предназначен для автоматизации деятельности розничной торговли.

    64x64
    Павел Куликов
    07.06.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    Спасибо за консультацию, это всё, что было нужно знать)