ЭСФ в адрес физических лиц (розничная продажа)

27.12.2019
  • 52447
  • Документ Электронный счет-фактура
  • Докумет Отчет о розничных продажах

Вопрос: 

В течение дня компания реализует в розницу большое количество товара физическим лицам с предоставлением чека ККМ. Необходимо ли при реализации товара, входящего в Перечень изъятий, выписывать счет-фактуру (ЭСФ) и как в случае выписки ЭСФ указывать сведения о ИИН покупателя?

Ответ: 

В соответствии с Правилами выписки счета-фактуры в электронном виде, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370 при реализации физическим лицам товаров, включенных в Перечень, с представлением чека ККМ, поставщик таких товаров выписывает ЭСФ на весь оборот за день, по каждому виду товара, с заполнением отдельных строк в Разделе C «Реквизиты получателя»:

  • в строке 17 Получатель - указывается значение Физические лица (данная строка заполняется автоматически);
  • в строке 18 Адрес места нахождения - указывается значение Розничная торговля;
  • в ячейке «I» строки 20 Категория получателя раздела C.Реквизит получателя - устанавливается отметка.

ЭСФ 1с

Что касается отметки в строке Категория получателя:

  • Флаг в ячейке «I» устанавливается в случае если получателем является физическое лицо, которому реализован товар с обязательным представлением чека ККМ.

Далее в разделе Е. Договор (контракт) необходимо заполнить следующие сведения:

  • В строке Способ отправления указывается способ отправления согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг.

Способ отправления указывается цифровым кодом согласно Классификатору видов транспорта и транспортировки товаров, утвержденному Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 (приложение № 3). В случае реализации товара в розницу (физическому лицу) пользователю необходимо указать код -  99 «Прочие».

В строке Условия поставки указывается трехзначный буквенный код заглавными буквами, латинским шрифтом в соответствии с Классификатором условий поставки, утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 (приложение 13).

Для международных операций в соответствии с обычаями, в том числе обычаями делового оборота (Инкотермс) указывается ХХХ «Иное наименование условия поставки».

ЭСФ розничная реализация

Видеоурок: Как выписать ЭСФ на розницу? (фрагмент вебинара «Электронные счета-фактуры. Виды ЭСФ и особенности заполнения»)


  • 52447
Нравится
4

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

4 комментариев


  • 64x64
    Павел Куликов
    06.06.2018
    [4]
    |
    [0]

    Добрый день. Это для заполнения строки 17 Получатель необходимо создать контрагента с именем Физические лица? "в строке 18 Адрес места нахождения - указывается значение Розничная торговля; в ячейке «I» строки 20 Категория получателя раздела C.Реквизит получателя - устанавливается отметка." - а в данных строках надо вводить вручную всегда данные или можно как-то автоматизировать процесс?

    64x64
    Марина Девяткина
    06.06.2018
    [4]
    |
    [0]

    Добрый день. В типовой конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» для отражения в учете реализации физическим лицам за наличный расчет с представлением чека ККМ или с применением оборудования для платежных карточек, надо создать контрагента с наименованием: физлица, розница, продажи и тому подобное. У данного контрагента не требуется заполнение основных и дополнительных реквизитов (ИИН, адрес и т.д.). Если в ЭСФ в разделе С «реквизиты получателя» в пункте 20 указать «I», то строки 17 и 18 заполняются автоматически.

  • 64x64
    Ботакоз Жиренчина
    14.10.2020
    [0]
    |
    [0]

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, нужно ли указывать в ЭСФ код ТНВЭД, номер декларации/заявления о ввозе товара и т.д. при продаже товара ТОО (плательщик НДС). Товар (мрамор, привезен с Ирана) был куплен у ИП, который при реализации товара ТОО, счет-фактуру с указанием кода ТНВЭД не выдавал.

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    16.10.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! У вас есть ЭСФ от вашего поставщика - ИП? Или по операции ЭСФ вообще не выписан? В целом, Вы должны оформить документ своему покупателю так, как он был выписан в Ваш адрес (продублировать данные).