Как выписать ЭСФ по реализации и корректно заполнить источники происхождения (версия 1.0), если по такому товару еще не получен ЭСФ от поставщика при его приобретении?

Вопрос

1 июня организация приобрела товар, который был доставлен (поступил) в этот же день. Поставщик обычно выписывает электронный счет-фактуру (далее ЭСФ) в течение установленного законодательством срока – 15 календарных дней. 

Однако организация не планирует так долго хранить товар у себя и реализует его 3 июня.

В момент реализации у организации еще нет ЭСФ поставщика и, соответственно, данных для заполнения источников происхождения в исходящем ЭСФ покупателю.

Как в данном случае оформить ЭСФ по операции реализации? Как в данном случае корректно отразить информацию по источникам происхождения, если организация применяет в работе версию 1.0 учета товаров по источникам происхождения?

Ответ

При ведении учета товаров по источникам происхождения по версии 1.0, при приобретении товаров на территории РК, формирование источников происхождения происходит на основании полученного ЭСФ от поставщика.

В общем случае цепочка документов выглядит следующим образом Электронный счет-фактура поставщика – Счет-фактура (полученный) - Поступление ТМЗ и услуг. 

Источник происхождения по поступившему товару формируется в документе Электронный счет-фактура и «протягивается» по всей цепочке документов. В момент реализации товаров, при выписке ЭСФ покупателю, данные по источникам происхождения известны и могут быть отражены в документе.

В данном случае ситуация обратная – товар уже поступил (сформирован документ Поступление ТМЗ и услуг), но ЭСФ от поставщика еще нет.

Документ Поступление ТМЗ и услуг автоматически не формирует новые источники происхождения, так как в данном документе просто нет необходимых сведений для их формирования.

Как же поступить в ситуации, когда товар реализован и необходимо выписать ЭСФ, а источников происхождения в информационной базе на данный момент еще нет?

Вариант 1 – подождать ЭСФ от поставщика

Вариант самый очевидный, простой и не требующий дополнительных затрат времени и сил – подождать ЭСФ от поставщика. 

Законодательно выписка ЭСФ предусмотрена в течение 15 календарных дней. Очевидно, ЭСФ от поставщика по товарам будет получен раньше, чем у организации наступит крайний срок выписки документа ЭСФ по реализации.

Как в данном случае будут оформляться документы в информационной базе?

По рассматриваемому примеру при поступлении товаров (1 июня) в конфигурации создается документ Поступление ТМЗ и услуг. Источники происхождения при поступлении не формируются – они будут сформированы позднее при получении ЭСФ от поставщика.