Хотите узнать больше по работе с источниками происхождения?
Предлагаем Вам прослушать видеосеминары от специалистов портала PRO1C:
Подробнее о новой версии учета товаров по источникам происхождения в материале: PRO учет товаров по источникам происхождения (версия 2.0) в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» ред.3.0.
Электронный счет-фактура (далее – ЭСФ) выписывается в соответствии с требованиями, утвержденными Правилами выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы (Приказ от 22 апреля 2019 года № 370).
Заполнение ЭСФ имеет ряд особенностей, связанных, в том числе, с источниками происхождения реализуемых товаров.
Для ведения корректного учета данных по товарам, в конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана» содержатся механизмы, позволяющие автоматизировать ведение учета товаров в разрезе источников происхождения, а также заполнение ЭСФ с учетом имеющихся данных.
Перед началом работы с механизмом учета товаров по источникам происхождения, необходимо установить дату начала использования механизма и выполнить ввод начальных сведений. Сделать это можно при помощи Помощника перехода (раздел Предприятие – Настройка параметров учета).
Для того чтобы начать работу по товарам организации в разрезе источников происхождения, необходимо заполнить регистр Товары организаций (БУ). Для этого в помощнике перехода создается документ Ввод начальных остатков, который заполняется остатками товарно-материальных запасов по бухгалтерскому учету на дату перехода.
В создаваемом документе сведения по источникам происхождения не заполняются, если источники происхождения остатков на складе достоверно известны, то указать их можно вручную.
Документ Ввод начальных остатков создается на каждую организацию и на каждое структурное подразделение отдельно. Для этого организация или структурное подразделение указываются в помощнике перехода в строке Структурная единица. В случае если организация в строке не указана, то документы создаются для всех организаций информационной базы и их структурных подразделений.
Открыть существующий документ можно по гиперссылке Документы ввода начальных остатков, при необходимости его можно скорректировать.
Если в информационной базе уже были созданы документы по поступлению или реализации товаров после установленной даты перехода, то в них необходимо восстановить историю по источникам происхождения самостоятельно (войти в документы и заполнить сведения об источнике происхождения).
Заполнить регистр можно несколькими способами:
Заполнить товарами из перечня изъятия – регистр очищается и заполняется товарами, у которых заполнен код ТН ВЭД, который входит в Перечень;
Добавить товары из перечня изъятия – в регистре остаются ранее указанные данные, а также добавляются позиции, у которых заполнен код ТН ВЭД, входящий в перечень.
В регистре сведений по кнопке Перечень изъятий доступен утвержденный Перечень изъятий с указанием входящих в него кодов и наименований товаров.
При указании кода ТН ВЭД для номенклатуры, если данный код входит в Перечень, то в карточке номенклатуры выводится надпись Товар входит в перечень изъятий. Также данная надпись будет отображаться в форме выбора классификатора.
Для хранения информации по источникам происхождения товаров, добавлен справочник Источники происхождения (раздел Покупка и продажа – Справочники и настройки).
Справочник используется для организации аналитического разреза, по партиям поступления ТМЗ, не зависящего от выбранного метода расчета себестоимости запасов в бухгалтерском учете. Учет ТМЗ по источникам происхождения ведется в количественном выражении в специализированном регистре Товары организации БУ.
Каждый элемент справочника следующие данные по товару:
Номер ГТД/Номер заявление о ввозе/ Номер сертификата – в строке указывается регистрационный номер документа импорта или номер сертификата если товар произведен на территории РК;
Страна происхождения – указывается страна происхождения товара. Значение выбирается из справочника Классификатор стран мира;
Регистрационный номер ЭСФ – указывается регистрационный номер, присвоенный электронному счете-фактуре ИС ЭСФ. Реквизит заполняется в случае, если при приобретении товара получен ЭСФ;
Наименование товара – указывается наименование из Декларации на товары или из Заявления о ввозе товаров;
Способ происхождения – указывается способ происхождения товара одним из заданных значений:
Импортирован по ставкам ЕТТ;
Импортирован по ставкам ВТО ;
Произведен в РК;
1 – Товар, включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
2 – Товар, не включенный в Перечень, ввезенный на территорию РК;
3 – Товар, включенный в Перечень, произведенный на территории РК;
4 – Товар, не включенный в Перечень, произведенный на территории РК;
5 – Товар, не относящийся к другим признакам.
Код ТН ВЭД – код, указанный в Декларации на товары, либо в Заявлении о ввозе при оформлении ввоза товара на территорию РК.
В конфигурации источники происхождения товаров в большинстве случаев формируются автоматически на основании данных об их поступлении.
При приобретении товаров из стран ЕАЭС, источники происхождения товара формируются автоматически на основании данных, указанных в документе Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Для документа Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, могут быть указаны следующие признаки происхождения товаров:
Для заполнения признака происхождения необходимо воспользоваться командой Заполнить - Заполнить признак происхождения. Заполнены могут быть как все строки документа, так и строки с пустыми значениями.
Признак происхождения указывается автоматически в зависимости от вхождения товара в Перечень изъятий. Товар считается входящим в Перечень, если он включен в регистр сведений Товары с пониженной ставкой пошлин (Перечень изъятий) с установленным признаком Входит в перечень.
Если товар входит в Перечень - в признаке происхождения указывается значение 1, если нет - 2.
При проведении документа с незаполненным признаком происхождения, система автоматически заполнит признак происхождения по вышеописанному алгоритму.
При оформлении документов поступления товаров из прочих стран, источник происхождения формируется системой автоматически по сведениям, указанным в документе ГТД по импорту.
Формирование источника происхождения на основании документа ГТД по импорту происходит аналогично документу Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
При производстве продукции, источники происхождения заполняются самостоятельно. Для этого в документах Отчет производства за смену, Поступление товаров из переработки, в табличных частях предусмотрена графа Источник происхождения.
Пользователь самостоятельно создает новый источник происхождения для выпущенной продукции.
В качестве признака происхождения товара, возможно указание следующих значений:
При приобретении товаров на территории РК, первоначальные сведения о происхождении товаров заполняются на основании полученного ЭСФ. Далее данные переносятся в документ Поступление ТМЗ и услуг.Формирование источника происхождения на основании входящего ЭСФ выполняется по команде Источники происхождения - Найти, создать, обновить, расположенной в разделе G Товары.
Автоматическое заполнение происходит по следующему сценарию:
Источник происхождения, указанные в документе реализации, может быть изменен вручную. По кнопке Источники происхождения можно изменить источник с учетом остатков номенклатуры в регистре Товары организации БУ, либо по всем источникам происхождения.
При создании документа Электронный счет-фактура, все необходимые данные по товару будут перенесены из указанного источника происхождения.
Для перемещения товара по источникам происхождения, можно воспользоваться документом Перемещение ТМЗ. Источник происхождения корректируется в табличной части Источники происхождения. В графе Источник происхождения получателя указывается источник, на который необходимо переместить товар.
Фрагмент видеосеминара «Источники происхождения в 1С:Бухгалтерии для Казахстана, ред. 3.0»
2 комментариев
Майгул Абекенова
06.11.2018Получили один товар по источнику происхождения, теперь хотим продать, сделав разукомплектацию по этому товару, как правильно поступить в данный момент, то есть у нас всего один источник происхождения, прошу ответа
Марина Девяткина
06.11.2018Источники происхождения для товаров, оприходованных в результате разукомплектации, будут сформированы в документе Комплектация (с видом Разукомплектация).