Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

14.01.2021
  • 402
  • Документ Электронный документ ВС
  • Документ Электронный счет-фактура

При работе с электронными счетами-фактурами, выписка исправленных ЭСФ ограничена только сроком исковой давности. Таким образом, при обнаружении неточностей в документе, мы можем в течение 3-х лет выписать исправленный ЭСФ, корректируя сведения в документе необходимым нам образом.

До перехода на учет товаров Виртуального склада в учетной системе, выписка исправленных ЭСФ не вызывает больших трудностей и выполняется стандартным способом.

Однако, если исходный документ (ЭСФ) выписан до перехода на учет товаров ВС, а исправленный документ планируется оформить после перехода, у пользователя могут возникнуть проблемы с оформлением такого документа.

Давайте разберем их.

Переход на учет товаров ВС означает переход на новый механизм учета товаров по источникам происхождения (2.0). 

В момент перехода на источники по версии 2.0, система предлагает выполнить заполнение остатков по источникам одним из способов: 

  • по данным бухгалтерского учета – то есть остатками товаров, которые на момент перехода отражены на бухгалтерских счетах учета;
  • либо по регистру Товары организации (БУ) - новые источники сформируются исходя из остатков товаров и сведений по регистру, который использовался в первой версии источников.
Таким образом мы видим, что переход на учет товаров ВС и механизм источников по версии 2.0 отсекает всю «историю» движения товаров по источникам версии 1.0 и переносит только имеющиеся остатки на новый механизм.

Возвращаясь к ситуации выписки исправленной ЭСФ, вполне вероятно, что после перехода на учет товаров ВС по такому товару может вообще не оказаться источника происхождения (на момент перехода по нему нет остатка), либо достаточного остатка по нему.

Пример

До перехода на учет товаров ВС произведена реализация и продано 2 товара:

  • Товар с остатком (продано 50 штук, остаток 100 единиц)
  • Товар без остатка (продано 50 штук, остатка нет).
По операции оформлен исходный ЭСФ, который мы в дальнейшем будем исправлять.

При переходе на учет товаров ВС, сформировался источник только по «Товару с остатком» на 100 единиц.

По номенклатуре «Товар без остатка» нет остатка, соответственно, никаких данных о таком товаре по новому механизму источником происхождения не будет. 

Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

При выписке исправленного ЭСФ по товарам после перехода на учет товаров ВС, система «не видит» прошлых движений исходного документа и не может сначала отсторнировать их, а потом сделать новые (как это происходит если основной и исправленный ЭСФ выписываются после перехода на ВС). 

Таким образом, при выписке исправленного ЭСФ, система пытается заново списать такой товар, по имеющемуся источнику происхождения без выполнения сторнирующих движений по-исходному ЭСФ.

Пример

Оформляем исправленный ЭСФ на исходный документ. Система автоматически проверяет наличие источников происхождения по таким товарам и подставляет их в документ.

Мы с вами помним, что у нас есть только один источник по товару «Товар с остатком», по второму товару источника нет.

Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

При проведении, документом формируется только одна запись по регистру Товары на виртуальных складах с видом расход. То есть система еще раз списывает товар, по имеющемуся источнику происхождения. По товару, у которого отсутствует источник происхождения, системой никакие действия не выполняются.

Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

Что получается в результате?

По товару «Товар без остатка» исправленный ЭСФ не формирует никаких движений.

Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

По товару «Товар с остатком» исправленный ЭСФ повторно списывает такой товар по источнику происхождения версии 2.0, тем самым еще уменьшая его на 50 единиц.

Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

Таким образом, по «Товару с остатком» мы получаем некорректные остатки после выписки исправленного ЭСФ. 

На данный момент разработчиками рассматриваются возможности для решения сложившейся ситуации и автоматизация процессов ее исправления. 

Так как проблема может возникнуть у многих налогоплательщиков, до ее разрешения рекомендуется следующий порядок действий:

  1. До момента формирования исправленного ЭСФ, при помощи документа ЭДВС на остатки, необходимо вручную сформировать для товара источники происхождения по новой версии.

То есть для «Товара с остатком» и «Товар без остатка» необходимо сформировать источники происхождения по регистру Товары на виртуальных складах, аналогичные исходным в ЭСФ на 50 единиц.

Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?
 
После ручного создания источников по товарам, в учетной системе будут следующие данные:
  • «Товара с остатком» - 150 штук;
  • «Товар без остатка» - 50 штук.
Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

   2. При выписке исправленного ЭСФ, необходимо использовать сформированные источники для списания товаров по ним.

Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

При оформлении ЭСФ, документ сформирует движения по регистру Товары на виртуальных складах и спишет товары по указанным источникам происхождения:

  • «Товара с остатком»  - списание 50 штук;
  • «Товар без остатка» - списание 50 штук.
Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

Итого в учетной системе сформируются корректные остатки по товарам:

  • «Товара с остатком»  - остаток 100 штук;
  • «Товар без остатка» - остаток 0 штук.
Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

Как выписать исправленный ЭСФ после перехода на учет товаров ВС в БК 3.0?

Таким образом, до внесения изменений в типовые решения, для корректного отражения данных по товарам при выписке исправленного ЭСФ, необходимо предварительное ручное формирование источников происхождения по данным исходного ЭСФ.

  • 402
Нравится
2

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

3 комментариев


  • 64x64
    Бейсенбекова Айжана
    14.01.2021
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день, благодарим за пояснение, дело в том что с данной задачей мы столкнулись  11 января, за решением обратились в обслуживающую компанию Первый БИТ, к сожалению на линии консультации не смогли ответить, более того, сказали что по документам ВС не консультируют и за консультацией нужно обращаться к программистам. Чем нас озадачили еще больше. Если бы не обратилась к вам с данной проблемой, то Первый БИТ до сих пор ничего еще нам не ответили.


    64x64
    Ольга Мурзинцева
    14.01.2021
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Данный вопрос действительно не самый простой, но будет актуален для многих налогоплательщиков после того как они перейдут на ВС (многие еще просто не выполнили такой переход). Полагаем, что мало кто еще сталкивался с этой ситуацией, Вы в первых рядах. Спасибо за Ваш отзыв - мы стараемся оперативно реагировать на вопросы пользователей и возникающие трудности в работе бухгалтеров.

    64x64
    Вадим Иваченко Иваченко Иваченко
    14.01.2021
    [1]
    |
    [0]

    Так откажитесь от этого Бита. К каким программистам? Программист - только программирует код. Он не то, что про ВС ничего не должен знать, настоящий программист документ поступление не должен уметь создавать даже. Что за ерунду они несут