Почему при раздельном методе учета в 1С возникает неразрешенный к зачету НДС

Дата создания: 12.08.2022
Дата изменения: 06.02.2023
  • 4012
  • ID: -

    Date: 09:10:2024

  • <неавторизован>

  • Документ Закрытие месяца

Вопрос:

Организация применяет раздельный метод отнесения НДС в зачет. При выполнении регламентной операции по закрытию месяца возникает проводка по НДС, не разрешенному к зачету. Данная сумма отражается в строке 300.00.026, а при заполнении строки 300.00.013 В сумма НДС отражается за минусом НДС не подлежащего отнесению в зачет. 

Почему формируется операция по НДС не разрешенного к зачету и происходит уменьшение суммы НДС по строке 300.00.013 B?

Ответ:

При ведении раздельного метода отнесения НДС, сумма НДС, которая может быть принята в зачет, определяется как сумма НДС по товарам, приобретенным для целей облагаемого оборота плюс НДС по общим оборотам, рассчитанным по удельному весу облагаемого оборота в них.

Сумма НДС в зачет = НДС по облагаемому обороту + НДС по общим оборотам (по удельному весу облагаемого оборота в общем).

Таким образом, в первичных документах необходимо корректно определять вид оборота в соответствии с целями приобретения:

  • Облагаемый – если покупка для облагаемых оборотов;
  • Освобожденный – если покупка для необлагаемых оборотов;
  • Общий – если покупка для облагаемых и необлагаемых оборотов одновременно.


  • 4012
Нравится
(Нет голосов)

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

Нет комментариев