Почему в приложении ФНО 200.05 отражается отрицательная задолженность дохода физического лица за отчетный квартал?

12.05.2021
  • 3095
  • Регламентированный отчет форма 200.00

В Приложениях 200.02 и 200.05 содержатся графы для отражения сведений о задолженности организации перед физическим лицом за отчетный квартал представления формы.

Например, в приложении 200.05 такая задолженность отражается в графе R «Сумма задолженности за отчетный квартал».

В соответствии с правилами составления формы, в графе отражается сумма задолженности по начисленным за отчетный квартал, но невыплаченным доходам физических лиц

Важно!

В соответствии с полученными разъяснениями госорганов:

  • В графе отражается только задолженность отчетного квартала (не учитывается ранее сформировавшаяся и невыплаченная задолженность лицу).
  • В графе отражаются сведения о задолженности за минусом удерживаемых из дохода налогов и взносов с ФОТ
Подробнее в оф ответе Как в ФНО 200.00 за 2021 год корректно заполнить данные о задолженности налогового агента перед физическими лицами в приложениях 200.02 и 200.05?

В конфигурации графа R заполняется по следующей формуле: 

  • 3095
Нравится
1

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

Нет комментариев