Как при раздельном методе отразить поступление товаров и услуг, приобретенных с НДС в целях необлагаемого оборота?

30.10.2019
  • 7410
  • Документ Поступление ТМЗ и услуг
  • Документ Закрытие месяца
  • Регламентированный отчет форма 300.00

Вопрос: 

Предприятие работает на общеустановленном налоговом режиме, прошло регистрацию в качестве плательщика НДС и ведет раздельный метод по учету НДС, так как в своей основной деятельности есть как облагаемые, так и освобожденные обороты.

Если покупка была для целей необлагаемого оборота, можно ли в поступлении указать ставку Без НДС, чтобы сумма налога не попала в зачет? Надо ли в таких поступлениях указывать НДС? Как правильно отразить приобретенные с НДС товары и услуги, если НДС по ним не подлежит отнесению в зачет?

Ответ: 

Налоговым законодательством для плательщиков НДС предусмотрено два метода определения суммы разрешенного к отнесению в зачет налога ( статья 407 НК РК): пропорциональный и раздельный.

Для расчета суммы НДС, разрешенного к отнесению в зачет, при применении раздельного метода налогоплательщик обязан вести отдельный учет налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам, для целей облагаемых и необлагаемых оборотов.

Для применения в учете раздельного метода по НДС в конфигурации «1С:Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0 необходимо произвести соответствующие настройки параметров учетной политики.

  • 7410
Нравится
(Нет голосов)

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

2 комментариев


  • 64x64
    Татьяна Золотарева Золотарева
    13.10.2021
    [0]
    |
    [0]
    Можно ли изменить в течении года метод учета НДС с пропорционального на раздельный? ТОО ранее занималось строительно-монтажными работами, т.е. были подрядчиками. В 4 квартале началось строительство нового ЖК собственными силами, т.е. являемся застройщиками. 
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    14.10.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. В типовых решениях можно изменять метод учета НДС ежемесячно.