PRO расчет налогов с заработной платы с применением поправочного коэффициента «0» в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0.

04.05.2020
  • 34732

Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние шесть месяцев:

В 2020 году для некоторых видов деятельности, которые особо «остро» переживают введение режима ЧП, предусмотрены налоговые послабления, связанные с применением «0» коэффициента при расчете налогов, взносов и отчислений с заработной платы работников.

Для того чтобы установить, какие налогоплательщики имеют право на применение данной льготы, в ПП РК № 224 от 20 апреля 2020 года указаны коды ОКЭД отдельно для субъектов малого и среднего бизнеса (29 пунктов) и отдельно ОКЭД для субъектов крупного бизнеса (8 пунктов).

Важно!

ОКЭД – это классификатор, который в своей структуре имеет 5 знаков. В ПП РК №224 в некоторых случаях указаны коды ОКЭД на уровне 2, 3 или 4 знака.

Если Ваш ОКЭД входит в указанную группу – то Вы также можете применять поправочный коэффициент «0» по налогам с ФОТ.

Например, для субъектов малого и среднего бизнеса указан код ОКЭД 58.2. Если Ваш ОКЭД 58.21.0 (входит в группу 58.2), то Вы также применяете льготу.

ОКЭД 

Применение льготы распространяется на установленный период погашения обязательств по налогам с фонда оплаты труда (ФОТ).

Так субъекты малого и среднего бизнеса освобождаются от обязательств, срок уплаты которых наступает с 1 апреля по 1 октября 2020 года. Субъекты крупного бизнеса освобождены по обязательствам, выплата которых законодательно установлена на период с 1 апреля по 1 июля 2020 года.

Принятая льгота устанавливается только на доходы работников! Она не применяется при взаиморасчетах с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера (ГПХ). Также данную льготу не вправе применять ИП по налогам и взносам в свою пользу (ВОСМС за ИП, СО за ИП, ОПВ за ИП и т.д.).

Пример

Доход работника составляет 100 000 тенге.

Доход облагается всеми видами налогов. Физическое лицо имеет право на применение налогового вычета в размере 1 МЗП и вычета по ОПВ.

«Стандартный» расчет налогов с заработной платы выглядит следующим образом:

  1. ОПВ = 10 000 тенге.  100 000 * 10% = 10 000 тенге;
  2. ИПН = 4 750 тенге. (100 000 – 10 000 – 42 500)* 10% = 4 750 тенге;
  3. СО = 3 150 тенге. (100 000 – 10 000) *3,5% = 3 150 тенге;
  4. ООСМС = 2 000 тенге. 100 000 * 2% = 2 000 тенге;
  5. ВОСМС = 1 000 тенге. 100 000 * 1% = 1 000 тенге;
  6. СН = 5 305 тенге.  (100 000 – 10 000 – 1 000) * 9,5% - 3 150 = 5 305 тенге.
Расчет налогов по заработной плате с применением «0» коэффициента:
  1. ОПВ = 0 тенге.  100 000 * 10% * 0 % = 0  тенге;
  2. ИПН = 0 тенге. (100 000 – 0 – 42 500)* 10% * 0% = 0 тенге;
  3. СО = 0 тенге. (100 000 – 0) *3,5% * 0% = 0 тенге;
  4. ООСМС = 0 тенге. 100 000 * 2% * 0% = 0 тенге;
  5. ВОСМС = 0 тенге. 100 000 * 1% * 0% = 0 тенге;
  6. СН = 0 тенге.  (100 000 – 0 – 0) * 9,5% * 0% - 0 = 0 тенге.
ВАЖНО! Расчет ИПН происходит в соответствии с последовательностью и требованиями, установленными статьей 353 НК РК. Таким образом, в период применения поправочного коэффициента «0», налоговые вычеты физическому лицу считаются предоставленными!  

Расчет налогов с заработной платы с применением поправочного коэффициента «0» в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0

Начиная с релиза 3.0.33.6 в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 реализована возможность выполнения настроек для расчета налогов, взносов и отчислений с заработной платы с применением поправочного коэффициента «0».

Полезно

Расчет налогов с заработной платы с применением поправочного коэффициента «0» реализован и в других типовых решениях:

  • «Бухгалтерия для Казахстана», ред 3.0 - релиз 3.0.33.6
  • «Бухгалтерия для Казахстана», ред 2.0 - релиз 2.0.33.2;
  • «Управление производственным предприятием для Казахстана» - релиз 1.3.20.3;
  • «Зарплата и управление персоналом для Казахстана» - релиз 2.0.19.4;
  • «Зарплата и управление персоналом КОРП для Казахстана» - релиз 2.0.19.4;
  • «Управление торговым предприятием для Казахстана» - релиз 2.0.20.2;
  • «Зарплата и управление персоналом для Казахстана» - релиз 3.1.1.58.

Рассмотрим, какие настройки необходимо произвести в конфигурации для корректного применения установленной законодательством льготы по налогам с заработной платы.

  • (34732)

База знаний

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

10 комментариев


  • 64x64
    Борис Ларионов
    14.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Здравствуйте.
    В статье (и в лектории) упоминается как установить ставку 0 с 01.03.2020, но нигде не упоминается, что значения ставок по всем налогам и отчислениям необходимо вернуть на дату 01.09.2020 и желательно это сделать сразу, чтобы потом нечаянно не забыть - это влияет на расчеты с сотрудниками, и на стыке сентября\октября можно не успеть заметить проблему не начисления налогов.
    Таким образом, для применения льготы по ФОТ, в регистре сведений необходимо создать новые записи и установить «нулевую» ставку для:

    Источник: https://pro1c.kz/articles/trud-zarplata-kadry/pro-raschet-nalogov-s-zarabotnoy-platy-s-primeneniem-popravochnogo-koeffitsienta-0-v-konfiguratsii-1/
    © pro1c.kz
    Таким образом, для применения льготы по ФОТ, в регистре сведений необходимо создать новые записи и установить «нулевую» ставку для:

    Источник: https://pro1c.kz/articles/trud-zarplata-kadry/pro-raschet-nalogov-s-zarabotnoy-platy-s-primeneniem-popravochnogo-koeffitsienta-0-v-konfiguratsii-1/
    © pro1c.kz
    Таким образом, для применения льготы по ФОТ, в регистре сведений необходимо создать новые записи и установить «нулевую» ставку для:

    Источник: https://pro1c.kz/articles/trud-zarplata-kadry/pro-raschet-nalogov-s-zarabotnoy-platy-s-primeneniem-popravochnogo-koeffitsienta-0-v-konfiguratsii-1/
    © pro1c.kz
    Таким образом, для применения льготы по ФОТ, в регистре сведений необходимо создать новые записи и установить «нулевую» ставку для:

    Источник: https://pro1c.kz/articles/trud-zarplata-kadry/pro-raschet-nalogov-s-zarabotnoy-platy-s-primeneniem-popravochnogo-koeffitsienta-0-v-konfiguratsii-1/
    © pro1c.kz

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    15.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Спасибо за пожелание - действительно ситуация по "возврату" прежних ставок не оговорена в материалах. Внесем соответствующие изменения.

  • 64x64
    Джексенбиева Лейла Сембиевна Джексенбиева
    25.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Здравствуйте.

    А как быть, если сотрудники для себя хотят оплатить пенсионку и социальные отчисления (будущие декретницы или те, кому нужны отчисления для ипотеки, например). Можно ли добровольно оплатить ОПВ и СО, при этом не оплачивая остальные налоги и отчисления? Как тогда это все отразить в 1С и отражать ли вообще?
    Заранее благодарю за ответ!

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    26.05.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Применение поправочного коэффициента является правом, но не обязанностью. Поэтому уплачивать ОПВ и СО можно в добровольном порядке. При этом не производить уплату других налогов. В 1С есть только общие настройки в целом для налогоплательщика (описаны в статье). Отдельные настройки по физическим лицам в настоящий момент не предусмотрены. 

  • 64x64
    Айгерим Дюсенбаева
    09.07.2020
    [0]
    |
    [0]

    Здравствуйте, если ИПН, и ОПВ не удерживаются, то выдаётся на руки работнику? 

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    13.07.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! Это должно определяться в зависимости от формы оплаты и положениями, пердусмотренными в трудовом договоре. Но, в целом - да.

  • 64x64
    Акерке Ашикбаева
    22.07.2020
    [0]
    |
    [0]

    Здравствуйте если в компании оклад от обратного расчитывается, тогда ИПН, ОПВ и ВОСМС выплачиваем на руки сотруднику? Спасибо за ответ!

  • 64x64
    Айнура Байдильдаева
    23.09.2020
    [0]
    |
    [0]

    Здравствуйте ! Будут ли удерживаться налоги  с физ лица если выйти в оотпуск  с 20 сентября по 7 октября за месяц октябрь ?

    64x64
    Ольга Мурзинцева
    23.09.2020
    [0]
    |
    [0]

    Добрый день! По данному вопросу рекомендуем ознакомиться с оф. ответом Вправе ли налогоплательщики применять поправочный коэффициент «0» к налогам с ФОТ по начислениям за сентябрь и октябрь 2020 года?