Как правильно оформить документы, если дата оборота (поступления ТМЗ,услуг) раньше, чем дата выписки счета-фактуры?

13.05.2016
  • 1003

В соответствии с п.4 ст. 256 НК РК: "Если выписка счета-фактуры осуществлена после даты совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг в случае, предусмотренном частью второй п. 7 статьи 263 Налогового Кодекса, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который

приходится дата выписки счета-фактуры".

В данном случае необходимо оформить документы следующим образом:

1) При оформлении документа "Поступление ТМЗ и услуг" по команде "Цены и валюта"  снять признак "Учитывать НДС".

Рис.1

учет ндс

2) После того, как поступил документ "Счет-фактура (полученный)" необходимо в документе "Поступление ТМЗ и услуг" создать документ "Регистрация прочих операций по приобретенным товарам (работам, услугам) в целях НДС"

Рис.2

ндс в зачет

Т.к. документ будет создан на основании поступления, его табличная часть будет заполнена автоматически. Документ необходимо оформить датой счета-фактуры. На основании данного документа ввести документ "Счет-фактура (полученный)".

Рис.3
счет фактура
  • 1003
Нравится
(Нет голосов)

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев