Принятие НДС в зачет: дата оборота по реализации отличная от даты выписки счета-фактуры

28.02.2022
  • 38349
  • Документ Счет-фактура (полученный)
  • Документ Электронный счет-фактура
  • Документ Поступление ТМЗ и услуг

Вопрос

Как правильно оформить в программе 1С учетные документы, если дата оборота по реализации отличается от даты выписки полученного счета-фактуры? Как в программе отразить в разных отчетных налоговых периодах (кварталах) поступление и зачет по НДС?

Ответ

В случаях, когда полученный электронный счет-фактура был выписан позднее даты отгрузки/получения товаров, НДС будет относиться в зачет по дате выписки ЭСФ ( статья 401  Налогового кодекса РК - периоду отнесения НДС в зачет).

Для корректного отражения документов, в случае если НДС относится в зачет по дате выписки электронного счета-фактуры необходимо:

1) Оформить документ Поступление ТМЗ и услуг (раздел Покупка и продажа - Покупка - Поступления ТМЗ и услуг). В документе необходимо пройти по гиперссылке Цена и валюта и поставить галочку Отложить принятие НДС к зачету.

принятие ндс в зачет

  • 38349
Нравится
10

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

3 комментариев


  • 64x64
    Елена Юдина-Демурина
    28.02.2022
    [0]
    |
    [0]
    И самое главное - счёт 1422 должен открыться и закрыться!
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    28.02.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Все верно, счет 1422 является "транзитным" для отложенного НДС. 
    64x64
    мира набиева
    13.07.2022
    [0]
    |
    [0]
    а что будет если не поставил галочку "Отложить принятие НДС к зачету" ??