Как правильно выписать ЭСФ на предоставленную скидку?

02.12.2016
  • 4203
  • Документ Электронный счет-фактура
  • Документ Дополнительный счет-фактура

При выписке дополнительного электронного счет-фактуры следует учесть, что согласно Правилам документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде, в разделе «G. Данные по товарам, работам, услугам» указывается разница (положительная или отрицательная), отражающая увеличение или уменьшение прежних значений указанных граф, т.е. прежних значений граф основного счета-фактуры.

Например, если в основном ЭСФ указана номенклатура Товар 1, то в дополнительном ЭСФ нельзя указать номенклатуру Скидка.

Порядок выписки дополнительного счета-фактуры определяется  статьей 265 Налогового Кодекса РК. Подробнее о выписке дополнительного счета-фактуры в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» можно ознакомиться в статье «Дополнительный электронный счет-фактура».

Существуют следующие варианты оформления документа Электронный счет- фактура (выданный) в случае предоставления скидки:

  • Если скидка отражается в момент реализации, то в документе Электронный счет-фактура (выданный) с видом Основной указывается сумма товаров, работ, услуг с учетом предоставленной скидки.
  •  Если скидка, предоставляется после реализации товара (услуги) и ЭСФ уже был выписан и зарегистрирован в системе ИС ЭСФ, то в этом случае выписывается дополнительный счет-фактура, в котором указывается тот же список товаров. Сумму предоставляемой скидки необходимо указать со знаком «-» и разбить на все товары.

электронный счет-фактура

Оформить данную операцию в программе можно следующим образом:

На основании ранее созданного документ Реализация ТМЗ и услуг оформить документ Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС.

расчет ндс

Табличная часть документа Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС будет заполнена автоматически данными из документа-основания. Необходимо отредактировать суммы по реализованным товарам: указать минусовые суммы на предоставленную скидку.

возмещение ндс

2) На основании данного документа необходимо создать счет-фактуру, воспользовавшись командой Ввести счет-фактуру - Ввести новый счет-фактуру. Далее в открывшемся документе Счет-фактура (выданный) необходимо изменить вид на Дополнительный и заполнить поле Основной счет-фактура. Далее поставить отметку в электронном виде и создать ЭСФ. В созданном дополнительном ЭСФ в разделе G. Данные по товарам, работам, услугам будет отражена отрицательная сумма предоставленной скидки.

дополнительный эсф

3) Далее необходимо откорректировать доход от реализации на сумму предоставленной скидки. Для этого нужно создать документ Операция (раздел Операции). В документе отразить проводку Дт 6010 Кт 1210 на сумму предоставленной скидки.

доход от реализации в 1с

  • 4203
Нравится
1

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев