Как выписать ЭСФ на предоставленную скидку?

01.01.2018
  • 14340
  • Документ Электронный счет-фактура
  • Документ Дополнительный счет-фактура

Полезно!

Подробнее о выписке дополнительного счета-фактуры в статье «Дополнительный электронный счет-фактура».

Порядок выписки дополнительного счета-фактуры определяется статьей 420 Налогового Кодекса РК. При выписке дополнительного электронного счет-фактуры следует учесть, что согласно Правилам документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронном виде, в разделе G «Данные по товарам, работам, услугам» указывается разница (положительная или отрицательная), отражающая увеличение или уменьшение прежних значений граф 6, 7, 8, 10, 11, 13 и 14, т.е. прежних значений граф основного счета-фактуры.

Пример

Если в основном ЭСФ указана номенклатура «Товар 1», то в дополнительном ЭСФ нельзя указать, например, номенклатуру «Скидка». В дополнительном ЭСФ указывается та же самая номенклатура и корректируются значения с учетом предоставленной скидки.

В конфигурации «Бухгалтерия для Казахстана», ред. 3.0, существуют следующие варианты оформления документа Электронный счет- фактура (выданный) в случае предоставления скидки:

  • Если скидка отражается в момент реализации, то в документе Электронный счет-фактура (выданный) с видом Основной указывается сумма товаров, работ, услуг уже с учетом предоставленной скидки.
  • Если скидка, предоставляется после реализации товара (услуги) и основной ЭСФ уже был выписан и зарегистрирован в системе ИС ЭСФ, то в этом случае выписывается дополнительный счет-фактура, в котором указывается тот же список товаров. Сумму предоставляемой скидки необходимо указать со знаком «-» и разбить на все товары.

Оформить вторую ситуацию в программе можно следующим образом:

На основании ранее созданного документ Реализация ТМЗ и услуг оформить документ Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС с видом операции Корректировка оборота.

Выписка ЭСФ на предоставленную скиду

Табличная часть документа Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС заполняется автоматически данными из документа-основания. 

Данные в табличной части необходимо скорректировать вручную, указав разницу в значениях с учетом предоставленной скидки.

Выписка ЭСФ на предоставленную скиду

На основании документа Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС, создается дополнительный счет-фактуру. Данные в документе заполняются автоматически.

В созданном дополнительном ЭСФ в разделе G. Данные по товарам, работам, услугам отражается отрицательное значение на сумму предоставленной скидки.

Выписка ЭСФ на предоставленную скиду

Далее по операции необходимо откорректировать доход от реализации на сумму предоставленной скидки. Для этого в учетной системе оформляется документ Операция (раздел Операции). В документе отражается проводка, например, Дт 6010 Кт 1210 на сумму предоставленной скидки.

Выписка ЭСФ на предоставленную скидку

  • 14340
Нравится
2

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

2 комментариев


  • 64x64
    Анастасия Власова
    21.05.2019
    [0]
    |
    [0]

    Дата во всех документах должна соответствовать реализации?

    64x64
    Марина Девяткина
    21.05.2019
    [0]
    |
    [0]

    Дата предоставления скидки является датой совершения корректировки, дополнительный электронный счет-фактура должен быть оформлен в течение 15 дней  после даты совершения корректировки.