Если при продаже товаров у поставщика есть обязательство по выписке счета-фактуры и реализуемые товары подлежат учету на виртуальном складе, то продавец оформляет на портале ИС ЭСФ два электронных документа: сопроводительную накладную на товары и электронный счет-фактуру.
В случае если в электронном счете-фактуре, оформленном на основании СНТ, допущены ошибки или не указаны какие-либо данные, то требуется выписка исправленного ЭСФ. При этом следует учитывать тот факт, что выписать исправленный ЭСФ без внесения изменений в СНТ можно только в тех случаях, когда допущены ошибки или неточности в сведениях, которые могут отличаться в СНТ и ЭСФ.
Оформить исправленный ЭСФ для первичной СНТ можно как с целью изменения (дополнения) тех реквизитов, которые отсутствуют в СНТ (например, банковские реквизиты поставщика или реквизиты государственного учреждения), а также исправления реквизитов и сведений табличной части, для которых не установлен запрет на изменение (допустимы отличия между СНТ и ЭСФ).
Правила
выписки ЭСФ:
« 73-1. При
заполнении раздела G «Данные по товарам, работам, услугам»,
данные по товарам, отражаемые в СНТ и ЭСФ, при выписке ЭСФ на
основе СНТ идентичны, за исключением стоимостных показателей
товара, а также данных по товарам с изменением качественных и
количественных характеристик.»
Например, в исправленном ЭСФ в табличной части G можно внести изменения в суммовые значения (исправить цену, стоимость, сумму НДС и т.д.), но нельзя изменить данные о количестве товара и сведения по источнику происхождения (признак происхождения, код ТНВЭД, название в документе импорта и прочие данные).
В случае попытки изменить посредством выписки исправленного ЭСФ реквизиты и сведения, которые должны быть идентичны в ЭСФ и СНТ, пользователь получит сообщение об ошибке Сведения в ЭСФ и СНТ отличаются. Электронный счет-фактура, содержащий такую ошибку, невозможно зарегистрировать в ИС ЭСФ.
Если в ЭСФ требуется изменить реквизиты, для которых в форматно-логическом контроле системы ИС ЭСФ установлен «запрет» на несоответствие данных между СНТ и ЭСФ, то сначала требуется оформить исправленную СНТ, а затем на ее основании выписать исправленный ЭСФ.
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред.3.0 при реализации товаров виртуального склада создание ЭСФ производится на основании документа Электронная сопроводительная накладная на товары.
2 комментариев
Айнура САУР
09.02.2022Ольга Мурзинцева
09.02.2022