Приложение 300.07 в «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана»: отражение счет-фактуры по дате реализации оборота

30.11.2017
  • 888
  • Регламентированный отчет форма 300.00

Вопрос:

Документ Реализация ТМЗ и услуг был сформирован 30 сентября 2017 года (дата совершения оборота по реализации также 30.09.2017 г.), счет-фактура же был выписан 03 ноября 2017 года. При формировании формы 300.00 за 3 квартал, в приложении 300.00 отражается информация о данном счет-фактуре (по дате совершения оборота по реализации), хотя дата выписки СФ приходится на 4 квартал. По какому принципу выполняется заполнение приложения 300.07 и верно ли заполнена форма 300.00 в этом случае?

Ответ:

Принцип заполнения приложения 300.07 в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 реализован в соответствии с Правилами составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00).

Согласно Правилам, в приложении 300.07 отображаются все счета-фактуры, по которым соответствующими документами был зарегистрирован оборот по реализации за период составления отчетности. 

При этом дата регистрации счета-фактуры роли не играет, т.к. программа анализирует значение даты, указанной в качестве «даты оборота» в счете-фактуре выданном.

ЭСФ 1с

В соответствии с пунктом 37 Правил заполнения формы 300.07: 

«В данной форме отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по реализации по которым приходится на отчетный налоговый период".

Следовательно, в реестр выписанных счетов-фактур (приложение 300.07) операция будет включена в том отчетном периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации, указанная в счете-фактуре.

Подробнее о заполнении приложения 300.07 в статье «PRO заполнение реестров 300.07 и 300.08 при работе с ЭСФ».

  • 888
Нравится
(Нет голосов)

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев