PRO заполнение реестров 300.07 и 300.08 в связи с наличием исправленных, дополнительных ЭСФ
- 30540
-
ID: -
Date: 02:04:2025
-
<неавторизован>
Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние шесть месяцев:
В связи с переходом на выписку счетов-фактур в электронном виде, у налогоплательщиков, могут возникнуть вопросы по отражению сведений о дополнительных или исправленных электронных счетах-фактурах в отчетности по налогу на добавленную стоимость, в частности в реестрах 300.07 и 300.08.
Статья актуальна до 2018 года!
С 2018 года в реестрах 300.07 и 300.08 не отражаются
счета-фактуры, выписанные или полученные в электронном
виде!
В реестрах отражаются только счета-фактуры, выписанные или полученные в бумажном виде.
В случае, если в отчетном периоде были выписаны (получены) как электронные счета-фактуры, так и бумажные, то в реестрах отражаются только СФ, выписанные на бумаге.
Выписка исправленного ЭСФ после представления отчетности за отчетный период
Ситуация
30 марта 2016 года выписан электронный счет-фактура по реализации товаров покупателю. Дата совершения оборота данной операции и дата выписки ЭСФ относятся к 1 кварталу 2016 года.
10 мая 2016 года представлена декларация за 1 квартал 2016 и приложения к ней (приложение 300.07 по выписанным счетам-фактурам в том числе).
20 апреля 2016 года обнаружена ошибка в ранее выписанном ЭСФ, которая связана с некорректно указанным адресом доставки грузополучателя. В целях исправления ошибки выписан исправленный электронный счет-фактура.
В каком периоде необходимо отразить исправленный ЭСФ? Как показать его в отчетности?
Документ показан не полностью. Для дальнейшего просмотра необходимо иметь активную подписку на сайте. Авторизуйтесь или оформите подписку.
- (30540)