Почему в строке 100.00.039 Декларации по КПН не отражаются обороты по статье затрат, если для статьи затрат заполнена ссылка на код строки декларации?

12.03.2020
  • 5602
  • Регламентированный отчет форма 100.00

В соответствии с пунктом 16 «Правил составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)», утвержденных приказом Министра финансов РК от 12 февраля 2018 года № 166 в строке 100.00.039 «Прочие вычеты» указывается сумма прочих расходов, относимая на вычеты в соответствии с Налоговым кодексом.

В учетной системе для статей затрат, относимых на вычеты, должна быть заполнена ссылка на код строки 100.00.039 Декларации по КПН

Код строки формы 100.00 указывается в справочнике Статьи затрат (раздел Предприятие - Справочники и настройки - Статьи затрат).

строка прочие вычеты формы 100.00, код строки декларации по КПН

В случае, если в статье затрат указана ссылка на код строки 100.00.039, но суммы не отражаются в указанной строке, необходимо проверить следующие реквизиты:

1) В документе отражения затрат в поле Вид учета НУ должно быть указано значение НУ (налоговый учет), т.к. в строке 100.00.039 отражаются только суммы расходов, относимых на вычеты по налоговому учету - обороты с видом учета НУ.

Проверить вид учета операции можно в верхней части документа, а именно убедиться, в поле Вид учета НУ установлено значение НУ.

налоговый учет в 1С, вид операции НУ

2) У статьи затрат, обороты по которой должны отразиться в форме 100.00, на вкладке Основные должен быть установлен признак Принимается к налоговому учету.

вычеты по кпн

Если в документе не были выполнены условия, описанные выше, необходимо внести исправления и перепровести документ. 


Смотреть видео

  • 5602
Нравится
(Нет голосов)

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

Нет комментариев