Профессионально PRO1C
Как настроить вычет по отчислениям на ОСМС в строке 100.00.020 с учетом их уплаты
16.02.2018
- 3937
- Регламентированный отчет форма 100.00
- Документ Закрытие месяца
- Документ Социальное страхование перечисление в фонды
Вопрос
При расчете КПН, организация вправе отнести на вычеты произведенные расходы по отчислениям на ОСМС.
В соответствии с разъяснениями вычет по отчислениям на ОСМС отражается по строке 100.00.020 Прочие вычеты.
При этом вычет по ОСМС определяется с учетом уплаты отчислений (по аналогии с другими налогами). То есть на вычет идут «начисленные в пределах уплаченных».
В отчетном периоде была уплачена не вся сумма отчислений, однако в Декларации по КПН сумма отразилась полностью (начисленная без учета уплаты).
Что надо сделать для того, чтобы вычет по отчислениям на ОСМС предоставлялся с учетом их уплаты?
Ответ
В начале необходимо настроить параметры учета отчислений на ОСМС в соответствии с п.14-2 ст.100 НК РК, а именно принимать на вычеты только в пределах уплаченных сумм.
Для это в разделе Предприятие - Налоги в справочнике Налоги, сборы, Отчисления выбрать элемент Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование.
В разделе Параметры учета налога установить признак Относить на вычеты в пределах уплаченной суммы налога.
Затем для корректного расчета вычета по отчислениям на ОСМС в конце отчетного периода (2017 года) необходимо выполнить регламентную операцию в документе Закрытие месяца - Расчет вычета по налогам, уплаченным в бюджет.
При выполнении данной регламентной операции, программа производит анализ и сопоставляет начисленную сумму с уплаченной. Если сумма уплаты составляет меньшее значение, то вычет будет предоставляться по данным уплаты.
В случае если данная регламентная операция не выполнена в системе, в Декларации по КПН отразится вся начисленная сумма отчислений по ОСМС без учета уплаты.
- 3937
Нравится
5
2 комментариев
Елена Р.
03.04.2018добрый день! Сделала все по инструкции, в Справке-расчете вычетов по налогам, уплаченным в бюджет (НУ) за Декабрь 2017 г. неоплаченные отчисления отражаются верно, но в в форму 100.00 попадает сумма начисленная. При проверке проводок в Закрытии периода в НУ не проставляется автоматически субконто по счету 7470Н. Если его поставить вручную, то в отчете ВР появляются. С чем может быть связана проблема?
Виктория Гусева
05.04.2018В справочнике Налоги. сборы, отчисления указана статья затрат для Отчислений на ОСМС?