Как настроить вычет по отчислениям на ОСМС в строке 100.00.020 с учетом их уплаты

16.02.2018
  • 3352
  • Регламентированный отчет форма 100.00
  • Документ Закрытие месяца
  • Документ Социальное страхование перечисление в фонды

Вопрос

При расчете КПН, организация вправе отнести на вычеты произведенные расходы по отчислениям на ОСМС.

В соответствии с разъяснениями вычет по отчислениям на ОСМС отражается по строке 100.00.020 Прочие вычеты.

При этом вычет по ОСМС определяется с учетом уплаты отчислений (по аналогии с другими налогами). То есть на вычет идут «начисленные в пределах уплаченных».

В отчетном периоде была уплачена не вся сумма отчислений, однако в Декларации по КПН сумма отразилась полностью (начисленная без учета уплаты). 

Вычет по ОСМС в строке 100.00.020

Что надо сделать для того, чтобы вычет по отчислениям на ОСМС предоставлялся с учетом их уплаты?

Ответ

В начале необходимо настроить параметры учета отчислений на ОСМС в соответствии с п.14-2 ст.100 НК РК, а именно принимать на вычеты только в пределах уплаченных сумм.

Для это в разделе Предприятие - Налоги в справочнике Налоги, сборы, Отчисления выбрать элемент Отчисления на обязательное социальное медицинское страхование. 

Отчисления на обязательное медицинское страхование 

В разделе Параметры учета налога  установить признак Относить на вычеты в пределах уплаченной суммы налога.

Затем для корректного расчета вычета по отчислениям на ОСМС в конце отчетного периода (2017 года) необходимо выполнить регламентную операцию в документе Закрытие месяца - Расчет вычета по налогам, уплаченным в бюджет.

Закрытие месяца - Расчет вычета по налогам, уплаченным в бюджет

При выполнении данной регламентной операции, программа производит анализ и сопоставляет начисленную сумму с уплаченной. Если сумма уплаты составляет меньшее значение, то вычет будет предоставляться по данным уплаты.

Отчисления на ОСМС в строке 100.00.020

В случае если данная регламентная операция не выполнена в системе, в Декларации по КПН отразится вся начисленная сумма отчислений по ОСМС без учета уплаты.


  • 3352
Нравится
5

Ответы линии консультаций

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи

2 комментариев


  • 64x64
    Елена Р.
    03.04.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    добрый день! Сделала все по инструкции, в Справке-расчете вычетов по налогам, уплаченным в бюджет (НУ) за Декабрь 2017 г. неоплаченные отчисления отражаются верно, но в в форму 100.00 попадает сумма начисленная. При проверке проводок в Закрытии периода в НУ не проставляется автоматически субконто по счету 7470Н. Если его поставить вручную, то в отчете ВР появляются. С чем может быть связана проблема?

    64x64
    Виктория Гусева
    05.04.2018
    + рейтинг(0) количество(0)-

    В справочнике Налоги. сборы, отчисления указана статья затрат для Отчислений на ОСМС?