Sidebar toggle

Как настроить вычет по КПН в размере отчислений на ОСМС с учетом их уплаты?

01.01.2022
  • 43850
  • Регламентированный отчет форма 100.00
  • Документ Закрытие месяца
  • Документ Социальное страхование перечисление в фонды

Вопрос

При расчете КПН, в соответствии с пунктом 12 статьи 243 НК РК, организация вправе отнести на вычеты произведенные расходы по отчислениям на ОСМС. 

Важно! Если Вы хотите научиться быстро и без ошибок составлять ФНО 100.00, для Вас Дистанционный тренинг по работе с формой налоговой отчетности 100.00 «Декларация по корпоративному подоходному налогу»

При этом вычет по ООСМС определяется с учетом уплаты отчислений (по аналогии с другими налогами). То есть на вычет идут «начисленные в пределах уплаченных». 

В отчетном периоде произведена уплата не всей суммы отчислений, однако в Декларации по КПН (ФНО 100.00) сумма отразилась полностью (без учета фактической уплаты). 

Вычет по КПН в размере отчислений на ОСМС

Что надо сделать для того, чтобы вычет по КПН по отчислениям на ОСМС предоставлялся с учетом их уплаты?

Полезно

Ответ

В начале необходимо настроить параметры учета отчислений на ОСМС, а именно принимать на вычеты начисленные только в пределах уплаченных сумм.

  • 43850
Нравится
6

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

9 комментариев

  • 64x64
    Елена Р.
    03.04.2018
    [0]
    |
    [0]
    добрый день! Сделала все по инструкции, в Справке-расчете вычетов по налогам, уплаченным в бюджет (НУ) за Декабрь 2017 г. неоплаченные отчисления отражаются верно, но в в форму 100.00 попадает сумма начисленная. При проверке проводок в Закрытии периода в НУ не проставляется автоматически субконто по счету 7470Н. Если его поставить вручную, то в отчете ВР появляются. С чем может быть связана проблема?
    64x64
    Виктория Гусева
    05.04.2018
    [5]
    |
    [0]
    В справочнике Налоги. сборы, отчисления указана статья затрат для Отчислений на ОСМС?
  • 64x64
    Канат Канат
    18.02.2020
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте! Вычет по ОСМС указать в строке 100.00.020 или в 100.00.012 - Отчисления в ГФСС, ФСМС?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    19.02.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Вычет по отчисления на ОСМС указывается в строке 100.00.012 ФНО 100.00. В ФНО 100.00 за 2019 (по Приказу № 39) - это строка 100.00.022.
  • 64x64
    Кайрат Исмагулов
    21.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. Заполняем декларацию 100.00 за 2021 год. Отчисления по ОСМС не попадают в декларацию, и в регистре отражаются в колонке "Сумма ПР". Настройки сделали как указано в вышеуказанной статье. В чем может быть дело?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    24.01.2022
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Отчисления были уплачены (перечислены) в отчетном периоде? Если прочие настройки, указанные в данном материале, проверены и соответствуют, обратитесь на линию техподдержки программного продукта (с приложением скринов). 
    64x64
    Жансая Алханова
    22.03.2022
    [1]
    |
    [0]
    В учетной политике (БУ) еще должна стоять галочка Учет временных разниц
  • 64x64
    Ирина Мельман
    24.03.2023
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте. ИП на ОУР. При расчете ИПН за год по форме 220, на вычет берутся налоги уплаченные в пределах начисленных. Это Социальный налог и ООСМС. А СО, ОПВ и ВОСМС за самого ИП берутся начисленные без учета уплаты?
    64x64
    Ольга Мурзинцева
    28.03.2023
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день.
    СН и ООСМС относятся на вычеты «исчисленные в пределах уплаченных». СО относятся на вычеты без учета уплаты. ОПВ и ВОСМС относятся на вычеты при исчислении ИПН по статье 342 НК РК.