Справка о расчетах с физическим лицом: как заполнить в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана

С 1 января 2025 года у работодателя возникает обязанность применять утвержденную форму справки о расчетах с физическим лицом в соответствии с положениями статьи 359 НК РК.

Подробнее в статье: Заявление работника о применении налоговых вычетов и справка о расчетах с физическим лицом с 2025 года.

В 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана, начиная с релиза 3.0.64.1 реализован функционал заполнения справки о расчетах с физическим лицом, по утвержденной форме.

Данная справка подключается как внешний отчет. 

После подключения внешнего отчета он доступен в разделе Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки.

Для удобства пользователя отчет можно добавить в любой раздел, например, в раздел Зарплата. Для этого необходимо открыть подключенный внешний отчет и в строке Размещение вкладки Команды выбрать желаемый раздел.

После записи изменений отчет будет доступен в выбранном разделе, например, раздел Зарплата – Отчеты – Дополнительные отчеты.

Для открытия и заполнения отчета необходимо выбрать отчет Справка о расчетах с физическим лицом при переходе в раздел и с помощью кнопки Выполнить запустить отчет.

В открывшемся окне отчета выбирается тип периодичности справки.

В строке Период указывается период, за который формируются данные отчета. Например, при выборе произвольного периода указываются даты начала и окончания такого периода.

После выбора периода формирования сведений в справке и открытия, в строке Физическое лицо выбирается работник, для которого формируется справка, путем подбора из справочника Физические лица.

После выбора сотрудника справка заполняется данными по кнопке Заполнить. После чего в соответствующих графах справки заполнятся сведения по начисленным доходам работника, а также начисленным налогам, взносам и отчислениям с этих доходов.

В отчете Справка о расчетах с физическим лицом заполняется следующая информация:

• Сумма дохода, подлежащего налогообложению у источника выплаты - указываются доходы, начисленные физическому лицу за отчетный период.
• Сумма корректировки по индивидуальному подоходному налогу, включая ее перенос - указываются доходы физических лиц, подлежащие корректировки ( п. 1 ст. 341 НК РК), а также сумма уменьшения налогооблагаемого дохода работника (п. 1-1 ст. 356 НК).
• Сумма примененных налоговых вычетов, включая их перенос, всего - указываются суммы примененных налоговых вычетов (включая перенос в соответствии с  пунктом 5 статьи 356 НК РК). В том числе:

• обязательные пенсионные взносы - указываются суммы примененных налоговых вычетов в виде обязательных пенсионных взносов;
• стандартный налоговый вычет - указываются суммы примененных стандартных налоговых вычетов;
• на обязательное медицинского страхование - указываются суммы примененных налоговых вычетов по ВОСМС;
• для многодетных семей - указываются суммы примененных налоговых вычетов для многодетных семей;
• по добровольным пенсионным взносам - указываются суммы примененных налоговых вычетов по добровольным пенсионным взносам;        
• на обучение - указываются суммы примененных налоговых вычетов на обучение;
• на медицину - указываются суммы примененных налоговых вычетов на медицину;
• по вознаграждениям - указываются суммы примененных налоговых вычетов по вознаграждениям по ипотечным займам в БВУ.

• Сумма облагаемого дохода физического лица – указываются суммы облагаемого дохода физического лица (в соответствии с положениями статьи 356 НК РК).
• Сумма индивидуального подоходного налога - указываются суммы ИПН, исчисленного с доходов физических лиц за отчетный период.
• Сумма выплаченного дохода - указываются выплаченные в отчетном периоде суммы доходов физическому лицу.

Сведения, отраженные в справке формируются по данным регистров налогового учета. Для проверки сведений, указанных в справке можно воспользоваться отчетом Регистр налогового учета по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу, который расположен в разделе Зарплата - Отчеты.

В отчете указывается период, за который будут формироваться сведения, а также организация. При формировании данного отчета можно настроить вывод данных по необходимому физическому лицу. Для этого по кнопке Настройки в окне настроек на вкладке Фильтр в разделе Отборы необходимо добавить значение Работник.

После добавления фильтра можно указать работника, по которому необходимо сформировать отчет, путем подбора из справочника Физические лица.

После отбора необходимого физического лица отчет формируется по кнопке Закрыть и сформировать. При таких настройках данные в сформированном отчете будут выводиться с отбором по необходимому работнику.

Печатная форма справки о расчетах с физическим лицом выводится по кнопке Печать, при этом можно сразу отправить справку на печать, либо предварительно просмотреть бланк.

Таким образом, при подключении внешнего отчета пользователю доступна работа со справкой о расчетах с физическим лицом для выполнения требований законодательства о предоставлении такой справки.