Как отразить поступление, если в одном счете-фактуре присутствуют позиции, по которым НДС подлежит отнесению в зачет и позиции, по которым зачет по НДС не разрешен?

Дата создания: 29.10.2018
Дата изменения: 01.11.2018
  • 9282
  • ID: -

    Date: 18:04:2024

  • <неавторизован>

  • Документ Поступление ТМЗ и услуг
  • Документ Счет-фактура (полученный)
  • Документ Электронный счет-фактура

Вопрос:

Одновременно были приобретены товары для дальнейшей реализации и для использования не в предпринимательских целях. Поставщик выписал один счет-фактуру на все приобретенные товары.

Как правильно отразить операцию по поступлению товаров с НДС подлежащим и не подлежащим отнесению в зачет, если на такие позиции поставщиком выписан один счет-фактура?

Ответ:

Налог на добавленную стоимость, уплаченный за полученные товары, работы, услуги, подлежит отнесению в зачет, если:

  • полученные товары, работы и услуги, приобретены в целях облагаемого оборота по реализации;
  • счет-фактура, выписан в соответствии с требованиями статьи  412 НК РК.

В статье 402 НК описаны случаи, когда НДС не подлежит отнесению в зачет. Сумма налога на добавленную стоимость, не подлежащая отнесению в зачет, включается в стоимость приобретенных товаров, работ и услуг. 

  • 9282
Нравится
4

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

2 комментариев


  • София Елемесова
    04.10.2019
    [0]
    |
    [0]
    а как отразить такую ситуацию в налоговой декларации?
    Ольга Мурзинцева
    04.10.2019
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! Уточните свой вопрос. Какую Декларацию вы имеете в виду? ФНО 100.00? ФНО 300.00?При корректном отражении сведений в конфигурации, декларации будут заполнены автоматически.