Sidebar toggle

Отложенный НДС: как оформить документы и отразить в форме 300.00?

15.11.2024
  • 116038

  • ID: -

    Date: 03:12:2024

  • <неавторизован>

  • Документ Поступление ТМЗ и услуг
  • Документ Счет-фактура (полученный)
  • Регламентированный отчет форма 300.00

Вопрос

Компания приобрела услугу в 1 квартале, а счет-фактура был предоставлен поставщиком уже во 2 квартале, при заполнении формы 300.00 за 1 квартал сумма поступления отражена без НДС. Как правильно заполнить документы, чтобы в форме 300.00 за 2 квартал отразилась сумма НДС, подлежащая отнесению в зачет (по полученному счету-фактуре)?

Полезно

Ответ

В случае, когда сначала получены товары, а потом выписан счет-фактура, НДС необходимо относить в зачет по дате выписки счета-фактуры.

В программе «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0 подобная ситуация отражается несколькими документами.

Так как счет-фактура еще не был выписан поставщиком, НДС по данной операции в момент поступления товаров (услуг) не подлежит отнесению в зачет.

В данном случае в документе Поступление ТМЗ и услуг по гиперссылке Цена и валюты устанавливается признак Отложить принятие НДС к зачету.


При проведении документа формируются проводки с Дт счета учета 1422 «Налог на добавленную стоимость (отложенное принятие к зачету)».

Так как НДС не подлежит отнесению в зачет, движения в регистре накопления НДС к возмещению не формируются.


  • 116038
Нравится
16

Практика учета

Комментировать материалы сайта могут зарегистрированные пользователи.
Вход с помощью STSL

8 комментариев

  • Андрей Конищев
    04.05.2018
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. При такой схеме 300 форма заполняется, но вот в акт сверки С/Ф не попадает
    Ольга Мурзинцева
    05.05.2018
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В документе "Акт сверки взаиморасчетов" сведения заполняются по документу поступления. Сверка взаиморасчетов не зависит от периода отнесения НДС в зачет.
  • Лариса Мамраева
    07.02.2019
    [0]
    |
    [0]
    Доброго дня! Где находится этот Регистр налогового учета для Декларации по НДС
    Ольга Мурзинцева
    18.02.2019
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! "Регистр налогового учета к строке 300.00.013 для Декларации по НДС" доступен в качестве расшифровке к соответствующей строке формы.
  • Оспанова Сымбат
    08.06.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день, 
    Подскажите в данном случае регистрируется счет-фактура полученный дважды? 
    Первый раз в "поступлении ТМЦ и услуг", во второй раз в документе "регистрация прочих операций в целях НДС"?
    Ольга Мурзинцева
    08.06.2020
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день! В документе поступления полученный счет-фактура не отображается. Документ "привязывается" к документу регистрации прочих операций.

  • Алтын Мухамбеталина
    11.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    Здравствуйте! 
    1) в 1 кв 2021 года поступил товар с НДС, а эсф выписана 05 апреля. В первом кв в поступлении поставила галочку отложить НДС и создала документ "регистрация прочих операций в целях НДС и прикрепила к нему эсф. В оборотной ведомости 1422 по дт и кт в 1 кв сумма отложенного НДС.
    2) ВО 2 КВ 2021 года мне необходимо взять в зачет сумму которую мы отложили в 1 кв-ле, для этого чтоб сумма попала в 300 фно я захожу в поступление тмц и услуг и убираю галочку "отложить НДС"3) В ОТЧЕТ ПОПАДАЕТ , ВСЕ НОРМ, НО в оборотке 1422 висит сальдо по кредиту . какой операцией нужно убрать сальдо которое село через документ "регистрация прочих операций в целях НДС"  в кт 1422 ????
    Ольга Мурзинцева
    11.08.2021
    [0]
    |
    [0]
    Добрый день. Более подробный материал по оформлению отложенного НДС - PRO отложенное отнесение НДС в зачет в типовых решениях